Существуют два вида расчётных чеков: покрытые и непокрытые.
Покрытые чеки – это чеки, средства по которым были предварительно внесены клиентом-эмитентом на отдельный банковский счёт №722 «Платежи по чекам», обеспечивающую гарантию оплаты по данным чекам. Непокрытые чеки – это чеки, платежи гарантируемые банком. В этом случае банк гарантирует плательщику, если у него временного отсутствия средств на счёту, оплату чеков за счёт банка. Сумма банковских гарантий, в пределах которой могут быть оплачены чеки, отражается в банке-гаранте на забалансовом счёте №9925 «Гарантии, поручительства, выданные банком».
Кроссирование чека. Кроссирование означает, что чек появляется в виде двух параллельных линий, который может быть выплачен только банку, получающему платёж, в качестве агента своего клиента.
Кроме того, конкретный порядок может регулироваться внутренними нормативами банков.
Существует несколько разновидностей чеков ордера, отличающихся по своему назначению.
Платежный ордер используется для перевода денежных средств с одного банковского счета на другой. Это один из самых распространенных видов чеков ордера.
Платежным ордером оформляются такие операции как:
Платежный ордер заполняется плательщиком и передается в обслуживающий банк для исполнения.
Расчетный ордер применяется при безналичных расчетах с использованием аккредитивной формы.
��������������� ������� ���������� ���� �������, ������� �������������� ���������� � ������� � ���������� �������, �������, ������� ��������� � ���������� �������, ������� ��� � ��������� (���������), ���������� ����������� � ��������������� ������, ���� ������������� ���������� ��������� �������� � ������ ������ �������.
�������� ��������������� ��������, ������� � ��� ��������, �������������� ������� �� ������ ���������� ���������� � ����������� � �����:
� ��������� ������� �/��� �������;
� ������ ������������ ���������� ������ ������� �/��� �������;
� ������ ���������� �� ������ ��������.
������� � ����� ������� �������� ��������� �������. ����� ���������� ���������, � ������� ������� �����������, ����� ����� ����� ����� ������������� �������, ��������� ��������� ����� � ������������ � ��������� ������������ ���������.
Они позволяют упорядочить денежные потоки и обеспечить прозрачность финансовых транзакций.
Основное назначение чека-ордера – инструмент банковского контроля за движением средств по счетам клиентов.
Чеки ордера используются при расчетах между юридическими лицами, а также между юридическими и физическими лицами.
Обычно чек-ордер применяется в таких ситуациях:
Таким образом, чек-ордер – универсальный платежный документ для совершения банковских операций.
Чек-ордер оформляется на специальном бланке установленной формы.
Момент выдачи кассового чека (или товарного чека) покупателю, согласно ст. 493 ГК РФ считается моментом свершения сделки купли-продажи между сторонами. Исходя из этого, кассовый чек является одним из условий возврата (замены) приобретенного товара.
В кассовом чеке, согласно п.4 Постановления Совета Министров – Правительства РФ от 30 июля 1993 г. №745, должна быть отображена следующая информация:
наименование и идентификационный номер организации, выдавшей его;
В некоторых случая кассовый чек содержит информацию о размере скидки, накопительных бонусах и пр.
Рассмотрим на примерах, когда и как используется этот документ в банке.
Чек-ордер – это распоряжение клиента банку на проведение определенных операций по его счету. Основной целью чеков-ордеров является контроль за движением денежных средств.
С помощью чека-ордера клиент дает указание банку осуществить платеж со своего счета в пользу получателя. Или, наоборот, получить средства от плательщика на свой счет.
Чеки-ордера широко используются в банковской практике как документы, регламентирующие расчетные операции.
������� ���������, ����-������� ��������� ��������� ��, � ����� ��������� ����� ������� �����, �������������� ����������. �� ����� ������� ���������� ���� ���������. ���� ���������� ��������� ������� �� ���� ����������.
��������, ������� �� �����-�������� ������������ ���������, �������� �� �������� �������.
� ������������� �������� ���������� � ������ ������������ ��������������� ������� � ������ ��� ������������� ������������ (�������� 2006 �.), ������� ������� ����������� ����������� ������ �� �������������� ������������� �������� � ���������� ��������.
� ��������������� �������� ���������� ������������ ������������ ���������� �����������. ������ ���������� ������ ���� ���������, �������� �� �� �������� ��� �����������. ��� ���������� ������ �������� ��������������� ������� ������� �� ����, ��� ���������� ���������� �����������.
При заполнении чека-ордера важно указывать все данные максимально полно и точно, чтобы избежать ошибок или задержек при проведении платежа.
Основными документами, регламентирующими порядок работы с чеками ордера, являются:
Эти документы определяют общие принципы работы с чеками-ордерами, права и обязанности банков и клиентов.
Давайте узнаем, как заполнить платежный ордер в Сбербанке.
Платежный ордер заполняется в 2 экземплярах. Первый передается в банк, второй остается у плательщика. Реквизиты заполняются так:
В итоге платежный ордер должен быть заполнен без каких-либо исправлений.
Все данные указываются четко и ясно.
Экономическое обоснование банковских переводов зависит от того, каким образом осуществляется оплата товаров (услуг, работ, предметов интеллектуальной деятельности) до их поставки (авансовые платежи) или после их получения экспортером (расчеты в форме открытого счета).
Участниками расчетов являются:
перевододатель (должник);
банк перевододателя, принявший поручение;
банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю;
переводополучатель.
Инкассо в международных расчетах. Операцию инкассо можно определить как поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика, должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что она будет выплачена в установленные сроки.
Подделка или невыдача кассового чека является нарушением действующего законодательства и влечет за собой наложение штрафа: в случае с индивидуальным предпринимателем – от 1500 до 2000 руб., должностными лицами – от 3000 до 4000 руб., юридическими лицами – от 30 000 до 40 000 руб.
Как и прежде, классические чеки активно используются только в международных расчётах по внешнеэкономическим операциям.
Таким образом, я могу сделать вывод, для существование электронных чеков есть необходимые условия. Не требуются какие-либо правовые регулирования, особые условия. Также, если говорить о чеках на рынке, то они занимали достаточно важное место, так как являлись одним из наиболее частых способов оплаты.
Ведь чеки не требуют каких-либо особых сложностей для оплаты в различных странах, что как раз важно на рынке. Однако в настоящий момент чеки не являются популярными и в целом ограничены в использовании, так как людям удобнее пользоваться безналичным расчётом, потому что это не занимает много и времени.
Список литературы
1. Деньги, кредит, банки: Учебник / под ред. проф. Лаврушина О.И.