Заявление на эту пенсию подавать не требуется, она назначается СФР по информации, которую направляют медицинские учреждения. О назначении такой пенсии родителям направляется уведомление через Госуслуги или по почте;
В Налоговом Кодексе есть несколько типов вычетов: имущественный, социальный, инвестиционный и другие — все они уменьшают налогооблагаемый доход и, как следствие, снижают размер подоходного налога. Сегодня мы поговорим о стандартном налоговом вычете (ст.
218 НК РФ), который бывает двух видов:
1. На налогоплательщика. Его могут получить льготные категории граждан: ветераны боевых действий, Герои России, «афганцы», «чернобыльцы» и др.
2.
На ребенка. Такая льгота выплачивается родителю при наличии у него на иждивении детей.
Стандартная налоговая льгота позволяет уменьшить налогооблагаемую базу — доход, с которого удерживается подоходный налог.
То есть после применения стандартного вычета НДФЛ будет применяться к доходу, уменьшенному на размер вычета. При этом каждая подобная льгота имеет свой лимит.
Рассмотрим размеры стандартной льготы в 2025 года:
Ребенок
Сумма
Первый
1400
Второй
2800
Третий
6000
В данном случае мы разбираем код 127 в 2-НДФЛ — льгота на второго ребенка.
Она ограничена суммой 2800 руб. Так, если на иждивении имеется ребенок, то разрешается уменьшить свой доход на сумму вычета по коду 127 — 2800 руб. Налог будет рассчитываться с остатка.
Пример
У Ивана С. двое детей — одному 25 лет, второму 14. Он может вернуть налог только за второго, так как первому уже больше 24 лет. Зарплата Ивана составляет 20 тыс. руб. С нее он платит 2600 в качестве НДФЛ (20 000 * 13%). Используя налоговую льготу за несовершеннолетнего, в 2025 г.
Уменьшать подоходный налог можно до месяца, в котором ваш суммарный доход с начала года превысит 450 000 рублей (до 2025 г. — 350 тыс.). С января следующего года расчет зарплаты с учетом вычета начинается вновь.
Пример
Зарплата Семенова 45 тыс. в месяц. Через 10 месяцев его годовая з/п достигнет отметки в 450 000 рублей. В ноябре он перестанет получать налоговый вычет, и НДФЛ будет считаться со всей суммы зарплаты.
Проще всего это сделать через работодателя: написать заявление и подготовить подтверждающие документы.
Из своей заработной платы отнимите 16 200. Подоходный налог будет считаться с полученного остатка, а не со всей зарплаты.
Если дочери несовершеннолетние, то с 2025 г. вычет составит 16 200 = 1400 (за первую) + 2800 (за вторую) + 12 000 (повышенный за вторую инвалида).
На стандартный вычет имеют право оба родителя. Каждый из них подает заявление в бухгалтерию своего предприятия и получает льготу.
Чтобы законным образом не платить подоходный налог с зарплаты в 2025 году или платить в пониженном размере, нужно уменьшить расчетную базу на размер налогового вычета.
Если отец откажется от своего права в пользу матери, то у нее из базы будут вычитать двойную сумму 24 000 руб.
Еще на двойной вычет вправе претендовать тот родитель (усыновитель, попечитель, опекун), который является для ребенка-инвалида единственным. Минфин назвал 2 ситуации, когда родителя допускается называть единственным:
Как видим, разведенная мать при живом бывшем муже не является единственным родителем. Это и логично, отцу тоже приходится помогать больному ребенку, и он захочет сэкономить на НДФЛ.
На федеральном уровне принято достаточно много законов, постановлений и распоряжений, в которых закреплены меры поддержки родителей, имеющих ребенка-инвалида или ребенка со статусом «инвалид детства», условия предоставления таких льгот, порядок выплаты различных пособий.
Обычно так и бывает, потому что большинство студентов заканчивают пятый курс в 22-23 года. Продление возможно еще на 1 год, если продолжить очное обучение, например, в аспирантуре.Дополнительно: как получить налоговый вычет на медицинские услуги
В налоговом законодательстве есть понятие двойного вычета. Он представляет собой уже удвоенную сумму, которую бухгалтерия удаляет из налогооблагаемой базы при расчете НДФЛ.
Получить двойную сумму реально в случае отказа одного из родителей от своего права на вычет и передачи его в пользу супруга. Если в семье ребенок-инвалид, то и отец, и мать вправе одновременно заявиться на вычет — за инвалидность ребенка каждому из них положено по 12 000 руб.
Рассчитаем НДФЛ: (50 000 – 2800) * 13% = 6 131 руб. На руки вы получите 50 000 – 6 131 = 43 869 руб. Если же ваша зарплата составляет 600 тыс. руб. в месяц, то заработок в год составит: 600 тыс.
руб. * 12 = 7,2 млн руб.
Значит в отношении 5 млн руб. ставка составит 13%, а 2,2 млн руб. будут облагаться уже по ставке 15%. Рассчитаем НДФЛ за год: 5 млн руб. * 13% + 2,2 млн руб.
* 15% = 650 тыс. руб. + 330 тыс. руб. = 980 тыс. руб.
За получение других доходов вам нужно отчитаться самостоятельно. Например, если вы сдаете квартиру в аренду, или недавно продали автомобиль, который был в вашей собственности менее 3-х лет, то вы должны исчислить НДФЛ, составить налоговую декларацию, направить ее в ФНС и уплатить налог.
Работодатель обязан уплатить налог в порядке, определенном ст. 226 НК РФ.
12 000
Приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя
12 000
Иногда у налогоплательщиков есть право на повышенный возврат налога, и они о нем не знают. Наши эксперты проверят ваши документы, за 2 дня рассчитают максимально положенную сумму вычета и проконсультируют о процессе подачи документов.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Для получения льготы достаточно написать заявление работодателю и предоставить копию свидетельства о рождении ребенка или усыновлении.
Они применяются при наличии у гражданина оснований на их получение. Они уменьшают налогооблагаемую базу, в результате чего сумма налога становится существенно ниже.
По общим правилам, с доходов, полученных гражданином, уплачивают в бюджет 13%.
Но, в зависимости от вида поступлений, НК РФ установлены и иные налоговые ставки. Например, если ваш доход за год составил более 5 млн руб., то на сумму, свыше 5 000 000 руб.
начисляется НДФЛ в размере 15%.
Ставка НДФЛ, в %
Виды доходов
13
Зарплата, поступления по договорам ГПХ, авторским вознаграждениям, от продажи имущества, некоторые доходы нерезидентов РФ, например, от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста и пр. (ст.
Например, определяются отдельные объекты (больницы, вокзалы, госорганы), поездка в направлении которых и обратно для ребенка-инвалида, инвалида детства и его сопровождающего бесплатная, устанавливается лимит таких поездок в месяц.
Право на проезд оформляется в СФР по заявлению родителя. В подтверждение этой льготы выдается справка или проездной.
Справка действительна для проезда на любых видах наземного транспорта (автобус, трамвай, поезд, электричка и пр.).
Родители, у которых есть личный транспорт, имеют право бесплатно парковать автомобиль на любой парковке (в том числе платной). Для получения этой льготы необходимо подать подтверждающие документы через Госуслуги или МФЦ, чтобы сведения о машине были включены в Федеральный реестр инвалидов.
Для подтверждения этого права в машине или при себе необходимо держать документы об инвалидности ребенка.
