Если ФНС найдет в декларации ошибки, то потребует их исправить в течение пяти дней — пункт 3 статьи 88 НК РФ.
Если по результатам камеральной проверки налоговая найдет нарушения, то составит об этом акт в течение десяти дней после окончания проверки — пункт 1 статьи 100 НК РФ. Руководитель или заместитель начальника отделения ФНС, в котором проводили камеральную проверку, примет решение — будет привлечена компания или ИП к ответственности или нет.
Параллельно налоговая примет одно из трех решений по возмещению НДС: откажет в выплате, возместит частично или полностью — пункт 3 статьи 176 НК РФ. ФНС должна письменно известить о решении выплатить или отказать в возврате НДС в течение 5 дней после того, как приняла свое решение — пункт 4 статьи 176 НК РФ.
Оформление документа занимает 30 дней в отделении налоговой или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
После проверки подтверждающих документов работодателю направляют уведомление, а дальше все сделает бухгалтерия. В итоге работодатель перечислит сумму НДФЛ с зарплаты, а со следующего месяца обучения будет удерживать меньшую сумму налога.
Важно иметь в виду, что все расчеты работодатель будет проводить сам. Он же сможет приостановить начисление вычета, если будет превышена максимальная сумма выплат.
Однако прежде чем подавать заявление на налоговый вычет, стоит разобраться, кому полагается возврат средств за учебу.
На получение вычета могут претендовать россияне с налогооблагаемым доходом.
Если человек официально трудоустроен, каждый месяц из его зарплаты удерживается 13 процентов подоходного налога.
Поэтому оплату дорогостоящего обучения лучше проводить поэтапно, разбивая ее на несколько лет.
В 2024 году юрист Алексей Петров решил получить второе высшее образование в университете. Ежегодная стоимость обучения составляет 100 тысяч рублей, а срок обучения — три года.
В том же году он поступил в вуз и решил единоразово оплатить полную стоимость обучения за три года в размере 300 тысяч рублей.
В 2025 году Алексей Петров подал заявление в налоговый орган на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.
Так как расходы, по которым можно получить социальный вычет, с 2024 года ограничиваются суммой 150 тысяч рублей, возврат составит 19 500 рублей.
В следующем году Алексей Петров смог бы вернуть еще 19 500 рублей, если бы заплатил за обучение по частям — 150 тысяч рублей в один год и 150 тысяч — в другой.
Но есть и минус: в распоряжение налогоплательщика средства поступят гораздо позже, чем при обращении к работодателю.
Без подтверждения затрат вернуть налог за лекарства нельзя ни через работодателя, ни в налоговой. Чтобы получить вычет за лекарства, потребуются документы:
Если вычет заявляется через работодателя, то заполняется заявление на получение уведомления о праве на вычет по форме КНД 1112518, подаваемое в налоговую (рекомендована письмом ФНС от 17.08.2021 № БС-7-11/755@, в ред.
Что значит вычет на лекарства
Государство компенсирует не всю стоимость приобретенных лекарственных препаратов, а лишь уменьшает базу по НДФЛ, удержанного работодателем за прошлый год. Фактически возврат средств производится следующим образом:
Расходы должны быть произведены из собственных средств налогоплательщика и подтверждены документально.
Статья по теме:Как получить налоговый вычет за сдачу ГТО с 2025 годаВ 2016 году был возрожден физкультурно-спортивный комплекс ГТО, ранее существовавший в период СССР. Однако тот, кто его сдавал, не получал никаких льгот.
С 2025 года такое положение дел изменится: за сдачу нормативов можно будет получить налоговый вычет. В материале далее рассказываем, как получить налоговый вычет за ГТО.Подробнее
На возврат НДФЛ за лекарства может рассчитывать лишь тот человек, у кого в течение года удерживался подоходный налог по ставке 13%. Если нет облагаемых доходов, то возмещения не будет.
Поэтому налоговый вычет на лекарства для пенсионеров, оставивших работу, чаще всего получить невозможно.
Однако, подать документы на возврат могут работающие члены семьи – расходы принимаются и в том случае, если медикаменты приобретались налогоплательщиком не только для себя, но и для лечения ближайших родственников (пп. 3 п. 1 ст.
Компании и ИП могут вернуть часть уплаченного государству налога на добавленную стоимость. Как получить возмещение НДС в 2025 году расскажем в статье.
Бизнес может возместить НДС, если сумма НДС проданных за квартал товаров меньше входящего общего размера налога на добавленную стоимость по покупному продукту. Это регламентировано пунктом 2 статьи 173 НК РФ.
Допустим, ООО «Весь свет» торгует светильниками.
Во втором квартале компания закупила у поставщика товаров на 6 млн рублей, в сумму вошел НДС — 1 млн рублей. В этом же квартале фирма продала светильники на 4,5 млн рублей с НДС в 750 тысяч.
То есть если человек тратит средства на обучение ежегодно, вычет полагается за каждый год обучения. При этом максимальный размер выплат ограничен.
С 2024 года максимальная совокупная сумма расходов на выплату социального вычета составляет 260 тысяч рублей в год. В нее входит:
Причем получить за год можно как один вычет, так и два сразу.
Государство готово вернуть 13 процентов от общей суммы расходов на обучение.
При личном визите в налоговую с собой обязательно нужно взять паспорт и копии всех подтверждающих документов.
При расчете социального налогового вычета за обучение идет учет расходов и доходов за один налоговый период. Если человек возвращает налог за обучение, которое он оплачивал в 2024 году, то и базой для возврата будет служить налог на доход физических лиц, уплаченный в 2024-м.
При этом если в одном налоговом периоде вычет не был использован полностью, то есть гражданин не получил максимальную сумму, остаток не переносится на следующий налоговый период
Налоговый вычет имеет срок давности и предоставляется в течение трех лет после года, в котором гражданин понес расходы. В 2025 году есть возможность вернуть подоходный налог за 2024, 2023 и 2022 годы.
НК РФ.
Если после проверки ФНС откажет в возмещении НДС, налогоплательщик должен вернуть полученные деньги — пункт 7 статьи 176.1 НК РФ. Также придется заплатить пени и проценты в размере двукратной ключевой ставки ЦБ за использование бюджетных денег — пункт 17 статьи 176.1 НК РФ.
Государство возвращает НДС бизнесу, если за квартал у него сумма входящего НДС превышает исчисленный.
Возврат НДС юридические лица и ИП могут оформить в общем и заявительном порядке.
При обращении в общем порядке нужно подать декларацию, дождаться завершения камеральной проверки и по ее итогу узнать решение налоговой об одобрении возмещения НДС или отказе выплаты.
При заявительном возмещении НДС необходимо подать декларацию и заявление. ФНС примет решение до окончания камеральной проверки.
