Налоговый вычет – 2024 при покупке квартиры: расчет суммы и условия получения
В течение последних 3-4 лет многие приобретали недвижимость в РФ. Тому способствовали и низкие ставки по ипотеке, введенные из-за пандемии коронавируса, и высокие темпы строительства жилья, и ряд других факторов. Теперь же свежеиспеченные собственники квартир и домов справедливо хотят получить положенные им налоговые вычеты. Посмотрим, кто имеет на них право, при соблюдении каких условий и сколько удастся вернуть или сэкономить на НДФЛ.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату с отсрочкой
Если кратко, то налоговый вычет по НДФЛ – это сумма не облагаемого налогом дохода физлица. Применительно к имущественному вычету это выглядит так. Допустим, человек заработал за год 1 млн руб. Ставка НДФЛ – 13%. Работодатель удержал из его доходов 130 тыс. руб. (1 000 000 руб.
И если в 2023 году вы купили квартиру за 5 млн руб., а заработали в 2023 году 800 тыс. руб., то сможете заявить вычет по итогам 2023 года на 800 тыс. руб. Но это не значит, что остаток вычета пропадет. Неиспользованную сумму вычета вы вправе перенести на следующий год (п.
9 ст. 220 НК РФ). То есть к доходам, полученным в 2024 году, тоже можно будет применить вычет, но уже в размере не более 1,2 млн руб. (2 000 000 руб. – 800 000 руб.).
А вот пытаться заявить вычет с доходов, полученных в более ранние периоды (в нашем примере – до 2023 года), нет смысла. Все равно ничего не получится. Ведь тогда права на вычет у вас не было (исключение предусмотрено только для пенсионеров).
Если же в том году, когда вы приобрели жилье, вы заработали 2 млн руб.
или более (то есть ваш облагаемый НДФЛ доход в месяц в среднем составлял около 167 тыс.
Его остаток равен 500 000 руб., вот от этой суммы и рассчитала налоговая инспекция возврат налога:500 000 × 13% = 65 000.
Между этими событиями могло пройти 2 дня или год, или 5 лет — неважно. Учитывается лишь факт использования льготы. Как только вычет достигает предельного размера, его предоставление при покупке жилой недвижимости прекращается.
К сумме уплаченных процентов по ипотечным кредитам, выданным на покупку квартиры, применяется вычет в размере 3 миллионов рублей.
Вычет допустимо «размазать» на несколько отчетных периодов, а вот на несколько объектов (в отличие от вычета по пп.
3 п. 1 ст. 220) нельзя.
Вам может пригодиться: онлайн-калькулятор НДФЛ
Возврат налога при покупке квартиры осуществляется территориальной ИФНС или работодателем — на выбор налогоплательщика.
В отношении недвижимости, предприниматели могут применять вычет при приобретении не только квартир, но и загородных домов и земельных участков. Также законодательством предусмотрена возможность получать вычет при строительстве загородных коттеджей, но только в том случае, если все затраты на оплату услуг рабочих, покупку материалов и т.п.
могут быть документально доказаны, поэтому все квитанции, товарные и кассовые чеки, договоры нужно обязательно собирать и хранить.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату с отсрочкой
Квартира стоимостью 9,5 млн руб. куплена в январе 2021 года с привлечением кредитных средств. Аннуитетный ежемесячный платеж составил 86 тыс. руб.
В 2021-2023 гг. собственник исправно вносил платежи по кредиту, и сумма процентов в общей сложности за указанный период превысила 3 млн руб. Если облагаемые НДФЛ доходы собственника квартиры за 2021-2023 гг.
составили более 5 млн руб., то, подав в 2024 году в ИФНС три декларации 3-НДФЛ – за 2021, 2022 и 2023 гг., а также подтверждающие расходы документы, он сможет получить вычет в размере 5 млн руб. То есть вернуть 650 тыс. руб.
Дожидаемся окончания года, в котором зарегистрирована собственность на приобретенную квартиру (комнату, долю).
Шаг 2
Заполняем декларацию по форме 3НДФЛ.
Налогоплательщикам, предпочитающим бумажный вариант, следует обратиться в ближайший МФЦ. Там актуальный бланк 3-НДФЛ выдадут совершенно бесплатно!
Остальным имеет смысл воспользоваться программой «Декларация 20ХХ», размещенной на сайте ФНС.
Доступна для скачивания без регистрации.
Владельцам личных кабинетов налогоплательщиков — физических лиц достаточно просто зайти в ЛК.
В декларации обязательно заполняются титульный лист и листы, содержащие сведения. Пустые странички сдавать в налоговую не нужно.
Подробнее: как заполнить декларацию 3-НДФЛ, чтобы получить налоговый вычетШаг 3
Сдаем декларацию.
В бумажном варианте — лично дойдя до территориальной ИФНС.
«Если собственник приобрел квартиру за 5 млн руб. и продал ее через два года (раньше предельного срока владения) за 6 млн руб., то он может заявить в свой декларации имущественный вычет с 1 млн руб. и уплатить налог по ставке в 13% с 5 млн руб. — 650 тыс. руб.», — привела пример председатель совета директоров сети «Миэль» Марина Толстик.
Но если у собственника есть все документы, подтверждающие покупку, то выгоднее уменьшить доход от продажи квартиры на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры, отметила эксперт. «То есть собственнику надо будет уплатить 13%-ный налог только с 1 млн руб. — это 130 тыс. руб. (6 млн руб. минус 5 млн руб.
С собой необходимо иметь:
Отправить декларацию и копии документов можно и по почте с описью вложения. Но это совсем уж на крайний случай: подлинники или нотариально заверенные копии отправлять небезопасно, а простыми копиями ФНС не удовлетворится.
Хотите подать пакет документов на возврат налога в бумажном варианте — топайте в налоговую, не ленитесь.
В электронном виде декларация с приложенными сканами документов направляется через сайт Госуслуги или личный кабинет на сайте ФНС.
Шаг 4
Ждем окончания камеральной проверки. На нее налоговикам отводится 3 месяца.
Налоговым кодексом предусмотрено два варианта для компенсации сумм при приобретении объектов недвижимости:
Чтобы вернуть полагающийся вычет, следует решить, каким способом вам удобнее воспользоваться. Если вы планируете получать вычет у своего работодателя, то для этого потребуется:
После этого сотрудники бухгалтерии будут начислять заработную плату, при этом ежемесячно сумму НДФЛ не станут удерживать.
Никаких ограничений нет.
Допустим, если за прошедший год ваши платежи по процентам по кредиту составили 120 тысяч рублей, то в этом вы можете получить выплату в размере 15 600. Единственный нюанс — получить ее, если раньше вы за ней не обращались, можно только за последние три года. То есть в 2022 — за 21, 20 и 19 годы.
Рассмотрим пошагово, что нужно сделать, чтобы добиться компенсации.
НК РФ);
рублей. Эта норма разработана в качестве меры дополнительной поддержки развития ипотечного рынка России.
Вышеприведенные правила касаются не только индивидуальных предпринимателей, а в равной степени и всех остальных граждан РФ.
История: до 2014 года налоговый вычет можно было применить только к одному объекту недвижимости, сейчас данное ограничение снято. Главное – чтобы общая стоимость приобретаемых объектов недвижимости не была выше 2 миллионов рублей.
Таким образом, очевидно, что налоговый вычет является отличным подспорьем для поддержки тех граждан, которые являются наемными работниками и получают «белую» зарплату.
