Лимит не зависит от того, дороже или дешевле обошлась покупка.
Пример
Петров оформил покупку недвижимости на 2,9 млн рублей. Расходы больше лимита, поэтому расчет будет исходить из 2 млн рублей. Значит, Петров сможет вернуть 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).
НК РФ дает возможность заявить не только основной вычет, но и компенсировать расходы по процентам ипотеки.
Максимальный размер имущественного вычета на проценты по ипотеке составляет 3 млн рублей. На счет налогоплательщика вернется до 390 тыс. рублей (3 000 000 * 13%). Обратите внимание: речь идет только о фактически уплаченных процентах по ипотеке.
Пример
Сидоров купил дачу в ипотеку за 4,6 млн рублей и уже заплатил 400 тыс. рублей по процентам. Он получит основной налоговый вычет и ипотечный: вернет 260 тыс.
Или другой пример.
Человек оплачивал в 2024 г. свое лечение, но он работал как самозанятый и у него не было облагаемого НДФЛ дохода. Значит, вычет он заявить не сможет, и вычет полностью сгорит.
О получении вычета на обучение читайте также отдельную консультацию.
Новые максимальные размеры социальных вычетов будут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году.
При получении вычетов у работодателя – в течение 2024 года.
Они возобновятся, когда сумма, подлежащая возврату, будет полностью исчерпана.
Для подтверждения прав на льготу необходимо предоставить:
Внимание! В 2025 году вступили в действие изменения в законодательство, согласно которым, для оформления налогового вычета за страхование жизни достаточно предоставить справку об уплате взносов на счет обслуживающей компании.
В 2025 году возврат налога осуществляется по результатам 2024 года на действующих в отчетном периоде условиях.
Он будет отложен на будущие годы.
Подробнее о получении налогового вычета на приобретение жилья вы можете почитать здесь и здесь. Про налоговый вычет при приобретении квартиры супругами читайте отдельную консультацию.
Их несколько, но скажем о самом распространенном – вычет при пополнении индивидуального инвестиционного счета или ИИС.
Так вот тем, что открыл ИИС, использует его не менее 3 лет, ежегодно положен вычет в размере внесенных на ИИС средств, но не более 400 000 руб. в год (п. 1, 3 ст. 219.1 НК РФ). То есть если в 2024 г. гражданин внес на ИИС:
(400 000 руб. * 13%);
Если рассматривать его с точки зрения поговорки «сэкономил — считай, заработал», то определенные финансовые выгоды продавец имеет.
Уплачивать НДФЛ при продаже имущества необходимо, если оно находилось в собственности менее трех лет, при этом сумма продажи оказалась выше суммы приобретения либо сумма продажи превышает 250 000 рублей. Это касается автомобиля и другого движимого имущества, кроме ценных бумаг.
При этом владелец должен самостоятельно рассчитать размер налога, заполнить и подать декларацию (ст. 214.1, п. 17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 ст.
Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
Подпункт один рассказывает о вычете, который можно получить при продаже имущества.
Для подачи заявки можно воспользоваться одним из доступных способов:
Страховая компания направляет заявку в налоговую инспекцию самостоятельно в рамках процедуры межведомственного электронного обмена. В таком случае справка об уплате взносов не требуется.
Достаточно подачи заявления.
При оформлении налогового вычета через ФНС процедура возврата НДФЛ занимает около 4 месяцев. В течение 3 месяцев сотрудники инспекции проводят камеральную проверку.
Затем (в течение 30 дней) средства переводятся на счет заявителя. Для регулярного получения возвратов НДФЛ необходимо подавать документы ежегодно.
Некоторые виды вычета можно получить не как разовый возврат средств, уплаченных в прошлом, а в формате ежемесячного сохранения начисленного за этот период налога. Такие выплаты оформляются через работодателя и могут начаться в том же году, в котором у гражданина появились основания для налогового вычета.
В перечне данного вида налоговых преференций возврат НДФЛ на покупку автомобиля отсутствует.
Это связано с тем, что налоговый вычет используется как механизм поддержки удовлетворения базовых потребностей населения – приобретения и постройки жилья, осуществления лечения, получение образования – в которые покупка автомобиля не входит.
Вернуть НДФЛ при покупке автомобиля нельзя, однако можно получить вычет при его продаже.
Налоговый вычет с садового участка или садового дома кодексом не предусмотрен.
Имущественный вычет предоставляется только на жилые дома. При покупке участка с возведенной недвижимостью проверьте документы и убедитесь, положен ли за нее налоговый вычет.
При оформлении возврата обращайтесь к нашим специалистам: за 2 дня мы подготовим декларацию и сами отправим ее в вашу инспекцию.
Налоговый Кодекс предъявляет ряд требований к лицам, которые могут обращаться в ФНС для оформления возврата. Для этого необходимо:
С 2021 г.
изменился перечень доходов, по которым разрешается оформлять вычет НДФЛ.
Проживающего по адресу: город Томск, улица Шинная, дом 65, квартира 84
Мобильный номер телефона: 8956462427.
Домашний номер телефона:87-86-284
Заявление
Я, Иванов Александр Петрович, прошу начислить мне налоговый вычет, согласно статье 220 налогового кодекса Российской Федерации в размере 600 000 (шестьсот тысяч) рублей, которые будут потрачены на покупку земельного участка по адресу: город Томск, улица Кузьмина Анатолия 346.
Бумаги, что дают право на возвращение налогового вычета (договор купли-продажи и его копия, документ, подтверждающий право на собственность, расписка о нахождение финансов), прикрепляются.
Дата, подпись.
Законодательство Российской Федерации не позволяет получить налоговый вычет на движимое имущество — деньги, ценные бумаги, автомобиль, драгоценные вещи и т.д..
И после того, как право на вычет будет подтверждено налоговым органом, вычет будет предоставлять работодатель, рассчитывая текущий НДФЛ путем уменьшения текущего дохода на вычет (п. 2 ст. 219, п. 8 ст. 220 НК РФ). В результате сумма дохода на руки будет получаться больше.
Поясним на примере.
Гражданин в 2023 г. купил квартиру, заявил вычет в размере 2 млн руб., но в силу ограниченности дохода получил вычет лишь в размере 500 000 руб. В начале 2024 г. он получил в ИФНС уведомление о праве на имущественный вычет на 2024 г.
в оставшейся сумме 1 500 000 руб.
Гражданин написал на работе заявление с просьбой предоставлять этот вычет.
Месячная зарплата человека – 100 000 руб. «грязными». То есть на руки человек ранее получал 87 000 руб. А теперь, с учетом вычета, будет получать 100 000 руб.
То есть ежемесячно ему будут возвращать 13 000 руб. налога. И за 2024 г.
НК РФ).
Если автомобиль принадлежал вам менее трех лет и продан за сумму, превышающую 250 000 рублей, с его продажи нужно заплатить НДФЛ.
Это, как мы уже говорили, уменьшение выплачиваемого налога при продаже автомобиля. Благодаря ему можно уменьшить налогооблагаемый доход, но есть ограничение — на сумму, не превышающую 250 000 рублей.
Кроме того, владелец вправе уменьшить свой облагаемый НДФЛ доход на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением проданного движимого имущества (п.
6 ст. 210, ст. 216, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2, 4 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Итого есть два варианта:
1. Уменьшить доход на фактически понесенный расход по приобретению имущества.
2.
