Его максимальная величина для автомобилей составляет 250 000 рублей (подпункт 1 пункта 2 статьи 220 НК РФ). Применив эту льготу, можно уменьшить налогооблагаемый доход от продажи машины, а значит, величина НДФЛ к уплате снизится. Данный вычет не предоставляется в отношении транспорта, который использовался в деятельности индивидуального предпринимателя.
Вместо вычета можно уменьшить доход от продажи авто на сумму фактических расходов по его покупке. Такие траты должны быть подтверждены соответствующими документами (подпункты 1, 2, 4 пункта 2 статьи 220 НК РФ).
К примеру, человек продал автомобиль за 800 000 рублей. Но у него есть документы, которые подтверждают, что 1 год назад он купил эту машину за 1 000 000 рублей. Тогда налог платить не нужно, так как прибыль отрицательная (800 000 – 1 000 000 рублей = – 200 000).
Это период владения, по истечении которого имущество можно продавать без последующего декларирования дохода и уплаты с него НДФЛ. Для автомобилей такой срок составляет 3 полных года (п.
17.1 ст. 217 НК).
При продаже автомобиля меньше 3 лет, налог рассчитывать-таки придется. Но не обязательно платить его в полном объеме: сумму НДФЛ можно уменьшить одним из двух видов налоговых вычетов:
НК). Идеальный вариант для тех, кто сохранил документы о покупке автомобиля с указанием суммы, за которую он был куплен. Представим, что в 2018-м вы купили ТС за 600 тыс. руб., а в 2019-м продаете его за 550 тыс.
В таком случае сумма вычета (600 тыс. руб.) полностью покроет налоговую базу (550 тыс.) и НДФЛ платить не придется.
Пример 2
При несоблюдении установленных законом сроков уплаты налога, подачи декларации 3-НДФЛ возможно начисление штрафов, пеней на сумму недоимки, а также взыскание долга через суд.
Налоговым Кодексом РФ предусмотрены следующие размеры санкций:
Или применить общий вычет по авто на сумму не более 250 000 рублей. Можно самостоятельно выбрать, какой вычет является более выгодным для вашей ситуации.
К примеру, человек купил авто в 2022 году за 600 000 руб.
Так как минимальный срок владения еще не вышел, но есть документы, можно применить вычет в виде расходов на покупку транспорта. Тогда сумма налога составит = (550 000 – 600 000) х 13% = 0.
Изменим условия предыдущего примера.
Предположим, что документы о покупке авто не сохранились. В этой ситуации можно воспользоваться общим вычетом на 250 000 рублей.
Налог все равно придется заплатить, но меньше, чем без льготы.
Система регистрационного и ежегодного налогов помогает направить покупателей автомобилей в сторону транспортных средств с меньшим воздействием на окружающую среду. С помощью калькулятора автомобильного налога владельцы транспортных средств могут легко проверить свою будущую налоговую ответственность и учитывать ее при выборе автомобиля.
Если расходы на автомобиль становятся слишком высокими
Введение автомобильного налога заставит владельцев задуматься о ежемесячных затратах, связанных с владением транспортным средством.
В такой ситуации может помочь оформление автокредита.
Вы также платите его со своей зарплаты, гонораров, доходов по договорам аренды или оказания услуг и с прочих доходов, которые получаете официально. Только вот отчитаться о таком доходе, рассчитать и уплатить налог в этом случае придется самостоятельно.
Тем более что есть легальные способы уменьшить ее или и вовсе не платить НДФЛ!
Итак, покупатель нашелся, машина продана, а деньги за нее получены.
Но не спешите в ФНС с декларацией: сначала разберитесь, надо ли платить налог с продажи автомобиля. Все зависит от срока владения, суммы сделки и вида договора, который вы заключили.
При продаже любого вида имущества в целях налогообложения применяется так называемый «минимальный срок владения».
Регистрационный сбор оплачивается перед регистрацией в дорожном реестре, и его сбором занимается Департамент транспорта
Ежегодный налог включает базовую часть, компонент CO2 и компонент полной массы. Ежегодный налог стимулирует долгосрочное использование старых автомобилей, поскольку ставка налога уменьшается в зависимости от возраста автомобиля.
Расчет автомобильного налога
При расчете суммы автомобильного налога учитываются три основных компонента:
Налог здесь формируется без учета той цены, которую вы изначально заплатили за автомобиль, так как документально подтвердить ее невозможно, и рассчитывается по стандартной формуле: от стоимости реализации отнимается 250 000 налогового вычета и подсчитывается 13 процентов от полученной суммы. К примеру, вы купили машину в 2014 году за 451 000 рублей, а продали ее в 2016 за 615 000, но документально подтвердить цену приобретения вы не можете.
Тогда налог рассчитывается следующим образом: (615 000-250 000)/100*13=47 450 рублей.
Например, вы приобрели ТС в 2014 году за 640 000 рублей и продали его в 2016 за 750 000.
Срок владения составил 1 год, потому ему придется декларировать полученный доход и рассчитывать НДФЛ. Его доход составил 600 тыс. руб., но так как у него остались документы о покупке авто за ту же сумму, расчет будет производится по формуле:
(600 тыс. руб. – 600 тыс. руб.) х 13% = 0 руб.
Пример 2
Представим, что Сергей Петрович получил Toyota Camry по наследству. Естественно, документов, подтверждающих расходы на приобретение авто у него нет – самих расходов не было.
Тогда он применяет вычет в размере 250 тыс. руб. и рассчитывает налог по формуле:
(600 тыс. руб. – 250 тыс. руб.) х 13% = 58,5 тыс. руб.
Если документы о расходах у продавца все же есть, но применять вычет в таком размере ему невыгодно, он все равно может уменьшать доход на 250 тыс. руб. Например, Toyota Camry после аварии, была куплена на «разборке» за 100 тыс.
руб.
Для применения этого вычета нужны документы, подтверждающие покупку транспорта. К примеру, договор купли-продажи авто, квитанции, чеки, банковские платежные поручения и выписки, денежные расписки, акт приема-передачи имущества. Если никаких документов не сохранилось, использовать такой вычет нельзя.
Общая формула расчета НДФЛ с доходов от продажи авто выглядит так (пункт 1.3 статьи 225, пункт 1.1 статьи 224 НК РФ):
Как установлено в налоговом законодательстве, при расчете налога можно использовать один из возможных вычетов. Это позволяет уменьшить сумму к уплате. Если сохранились документы, подтверждающие расходы на покупку авто, можно уменьшить сумму доходов на их величину.
ЕС.
В Финляндии действует налог на приобретение, который рассчитывается на основе объема выбросов CO2 и взимается в процентах от цены автомобиля. При определении ежегодного налога учитываются объем выбросов, масса автомобиля и для грузовивых автомобилей — количество осей.
Владелец транспортного средства с нулевым уровнем выбросов платит ежегодный налог в размере 53,29 €, максимальная стоимость составляет 654,44 €.
В конечном счете, автомобильный налог в Финляндии для автомобилей с бензиновым двигателем и гибридных автомобилей ниже среднеевропейского, но выше для полностью электрических автомобилей.
В отличие от Эстонии и Финляндии, регистрация автомобиля в Латвии не облагается налогом.
Как платят транспортный налог индивидуальные предприниматели?
ИП занимаются бизнесом как физические лица и платят госпошлину как физические лица.
Можно ли не платить транспортный налог?
По закону, который вступил в силу с 1 января 2021 года транспортный налог обязаны платить все владельцы автомобилей.
Для освобождения от уплаты налога или снижения его размера граждане могут обращаться в местные органы власти. Такая возможность предусмотрена для тех, кто находится в трудной жизненной ситуации.
До 31 декабря 2025 года от уплаты налога освобождены и владельцы электромобилей.
Транспортный налог не требуется платить за транспортные средства, перечисленные в статьях 307-2 и 307-3.
На что идут деньги от транспортного налога?
При введении транспортного налога было заявлено, что деньги пойдут на ремонт существующих в Беларуси дорог и строительство новых.
