Работник вправе оформить заявление на выплату оставшейся части в будущем году, если к концу текущего общая сумма не была возвращена.
Размер вычета определяется относительно 1 года. При оформлении учитывают несколько особенностей:
Ограничение по размеру возмещения установлено для всех социальных вычетов.
Нет пределов по сумме только для дорогостоящего лечения и благотворительности.
Рассчитывать на компенсацию затрат на обучение детей работники могут при таких обстоятельствах:
При этом максимальная сумма, которую сможет вернуть работник — 6,5 тысяч рублей.
Если выполнены условия по форме обучения и количеству лет ребенка, то вернуть часто затрат можно за обучение в любом учреждении с государственной лицензией.
✔️Право на социальный вычет на обучение возникает с месяца, в котором произведены расходы на обучение. Вычет предоставляется в пределах начисленного дохода после применения стандартных вычетов.
При соблюдении вышеперечисленных требований услуги может предоставлять и индивидуальный предприниматель.
Письмом Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 11.01.2018 № 03-04-05/574 разъяснено, что вычет можно получить и занимаясь у репетитора, при условии, что соблюдаются все требования пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Возврату подлежит не вся сумма расходов, а только уплаченный налог. Например, если оплачено обучение в размере 40 тыс. руб., то возврату подлежит 13% или 5,2 тыс.
руб.
При этом законодательством установлены максимальные суммы расходов, с которых можно получить налоговый вычет.
Так, для предоставления налогового вычета на обучение детей (собственных или подопечных) будет учтена максимальная сумма расходов на обучение в размере 50 тыс. руб.
Стандартный налоговый вычет предоставляется обоим родителям студента независимо от формы обучения – на бюджетной основе либо на платной. Какие документы нужны для получения льготы?19 сентября 2024 г.
Для студентов, получающих первое высшее, среднее специальное или профессионально-техническое образование, суммы, уплаченные ими в течение налогового периода (календарного года) за свое обучение в учреждениях образования Республики Беларусь, подлежат социальному налоговому вычету, т.е.
на указанные суммы уменьшается налоговая база для исчисления подоходного налога.
В случае, если уплата за обучение производилась родителями или иными лицами, состоящими с обучающимися в отношениях близкого родства, опекуном, попечителем – за обучение своих подопечных, в том числе бывших подопечных, достигших восемнадцатилетнего возраста, то такие суммы также подлежат налоговому вычету.
Самостоятельно
Сотруднику нужно взять на работе справку о доходах и суммах налога физлица, а также заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать на сайте налоговой, если есть личный кабинет.
Для входа подойдут логин и пароль от сайта «Госуслуги».
Далее необходимо подать в налоговую заявление о возврате средств от подоходного налога, если соответствующего листа не было в составе декларации. Ответ придет в течение трех месяцев, однако если в декларации найдут ошибки, придется отправить в налоговую скорректированный вариант.
При подаче заявления самостоятельно есть возможность получить вычет только за прошедшие три года, в текущем году деньги вернуть не удастся.
Таким способом можно получить налоговый вычет в текущем году без подачи декларации.
Для этого нужно запросить в налоговой уведомление о праве на вычет.
То, что при внесении платежа по договору в платежных документах указывается один из супругов, не изменяет того обстоятельства, что эти расходы являются общими расходами супругов, и, соответственно, оба супруга, если каждый из них является родителем ребенка, могут претендовать на получение социального налогового вычета (письмо Минфина России от 12.10.2018 № 03-04-05/73269)
Супруг, который обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, при соблюдении установленных условий вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на обучение независимо от того, кем из супругов вносились денежные средства и на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы.
Например, если вы в декрете или получаете пособие по безработице;
По расходам 2022 и 2023 гг. максимальная сумма вычета за заочное обучение — 120 тыс. рублей ежегодно. В эту сумму входят все социальные расходы, например, лечение, страхование жизни, ДМС и прочее.
Вы можете вернуть 13 процентов от стоимости, но не более 15 600 рублей в год (13% * 120 000).
Обратите внимание, что возврат налога за заочное обучение не суммируется с возвратом налога за очную учебу ваших детей. То есть вы можете заявить вычет за себя, и отдельно — за детей (пп.
2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
С 1 января 2024 г. вычет за заочное обучение увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). Новые правила касаются расходов, понесенных в 2024 г.
����� �������, �������� ��������� ����� �� �������� �� ������� ��� ������������� ������� ��������� �������������:
Такими документами могут, в частности, являться свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и лист записи в ЕГРИП, в котором в качестве основного вида указана образовательная деятельность.
Таким образом, вычет можно получить по расходам на обучение:
При этом учреждение может быть не только государственным или муниципальным, но и частным.
��� ����� �������� ������� 13% �� ��������?
�� ��������� ����� �� �������� ���������������� ����� ���������� ��� ��������� ��������� �������. �������� ������� ��������, ��� ������� 13% �� ����� �������� �� �������� ����� �������� ������ � ��� ������, ���� � ���������������� ���������� ���� ��������������� �������� ��� ���� ��������, ������� ������������ ������ �������� ��������� (���. 3 ����. 2 �. 1 ��. 219 �� ��, ������ ������������ ��������� � ���������-�������� �������� ������� ������ �� 30 ������� 2011 �. � 03-04-05/9-1133). �������, ��� ����� �������� ��� ��������� ������ �������� �� ����� (������ ��� ������ �� 7 ������� 2013 �. � ��-3-3/402@).
�������, ����������� ������� �� �������� ���� �����������. ��� ���� ���������������� ������ �������� ��������������� ������� �� ���� ����� �������.