Договор продажи доли всегда подписывается и регистрируется у нотариуса.»
«Статус пенсионера сам по себе не предусматривает льготы при уплате подоходного налога с дохода от продажи любого недвижимого имущества. Однако, если квартира, полученная в наследство, продана через 3 и более лет после наследования, НДФЛ не взимается.»
«По закону, унаследованная недвижимость не облагается налогом и не декларируется. Налогообложение охватывает доход, полученный от продажи такой квартиры.»
«Продажа квартиры, полученной по наследству, будучи в браке узаконивается по правилам единоличной собственности.
Налог при продаже наследства
Квартиру можно не только приобрести или взять в ипотеку, но и получить по наследству, согласно завещанию, по линии наследования или в подарок от наследодателя. Государство считает уплату налогов обязанностью налогоплательщика.
При продаже квартиры он получает доход и, следовательно, должен уплатить положенную сумму. Размер подоходного (НДФЛ) от продажи недвижимого имущества в России составляет 13%.
Этот параметр в России гораздо ниже, чем в западных странах и даже на постсоветском пространстве, однако тоже съедает ощутимую часть средств, полученных человеком при продаже наследованной квартиры.
5 лет назад были приняты изменения в законодательстве, цель которых – облегчение бремени тех, кто должен заплатить налог с продажи имущества, полученного по наследству.
Реальная возможность минимизации: налоговые вычеты
Как и в случае с супругами, возможность продать, избежав начисления налогов, наступает через 3 года, прошедших с момента законного оформления перехода доли от ее владельца другому собственнику. Речь идет о документально закрепленном факте владения наследством, а не о сроке, прошедшем с даты смерти наследодателя.
Например:
Отец и сын, провели приватизацию квартиры в качестве дольщиков недвижимости: в результате этого каждый стал владельцем ее половины.
Отец скончался в январе 2020. Сын может не платить налог с продажи унаследованного имущества через 3 года с момента документально оформленного факта владения всей квартирой.
Реальная возможность минимизации: налоговые вычеты
Это послабление относится к любой квартире, полученной до 2019. Налоговый вычет (далее – НВ) полагается тем, кто намерен избавиться от унаследованной квартиры, не дожидаясь окончания положенного срока безналоговой сделки.
На полученный доход от реализации квартиры придется заполнить декларацию для ФНС. Если сделка не регулярная, или с момента продажи квартир прошел положенный срок, то законопослушный налогоплательщик может претендовать на НВ.
Налог при продаже существенно уменьшается, иногда выходит и так, что он составляет ноль и в ФНС подается для взыскания нулевая декларация.
Такая отрадная ситуация по налогам возникает потому, что есть несколько видов вычетов из налогов.
Имеется правовой способ уменьшить итоговый платеж — получить налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Подробно проконсультироваться о порядке применения вычета можно в налоговом органе.
Даже если жилье стоило меньше 1 млн рублей, но минимальный срок владения не истек, документы налоговикам подать все равно нужно.
При этом также можно получить вычет, и тогда, при такой маленькой договорной цене, сумма будет нулевой. Но даже в этом случае представить отчет в налоговый орган нужно.
Например, гражданин получил наследство в 2019 году, а в 2020-м продал его за 1 млн рублей.
В 2021 году он подаст в ФНС декларацию, в которой укажет, сколько было выручено, и примененный вычет в том же размере.
Кроме того, если жилье продает несовершеннолетний ребенок или если предметом выступает доля в праве, нотариальная форма является обязательной, и без нее сделка заключена не будет;
5) после подписания договора сведения передаются в Росреестр. Если стороны удостоверили договор у нотариуса, он сам направит его в электронной форме; если предпочли простую письменную форму, придется относить документы самостоятельно или отправлять через МФЦ;
6) после того как регистрация состоится, проводятся окончательные расчеты, квартира передается покупателю по акту приема-передачи, на этом продажа квартиры завершается.
Если несколько лиц одновременно наследуют за усопшим, квартира переходит в их общую долевую собственность.
Это означает, что каждый из них обладает некоторой ее частью.
Тогда уплата 13% суммы с продажи унаследованной недвижимости законом не предусмотрена.
От отца, умершего в июне 2020, осталась квартира по наследству. Начинать продажу имущества можно уже в июне, а сделку лучше оформить в июле.
Она не будет облагаться налогом поскольку трехлетний срок отсчитывается с момента смерти наследодателя, а не с документально оформленного наследства.
К продаже квартир, приобретенных супругами, состоящими в законном браке, и перешедших по праву наследования одним из партнеров брачного союза, закон относится по-другому. При продаже недвижимого имущества придется отсчитывать срок владения 36 мес.
Иначе сделка купли-продажи будет считаться недействительной», — пояснила юрист Виктория Данильченко.
Проверить, открыто ли наследственное дело, можно на сайте Федеральной нотариальной палаты в разделе Реестр наследственных дел.
«Для этого потребуется ФИО наследодателя, его дата рождения и смерти. Если дело открыто, обращайтесь к тому же нотариусу. Если нет, нужно подать заявление о принятии наследства нотариусу по последнему месту проживания наследодателя», — советует адвокат Наталья Тарасова.
К заявлению прикладываются:
«Срок вступления в наследство составляет шесть месяцев со смерти наследодателя.
Алгоритм действий, как продать квартиру, перешедшую по наследству, идентичен стандартной схеме проведения сделок по отчуждению недвижимости. Предполагается, что наследник вступил в наследство, продал квартиру, оплатил подоходный налог.
Законодатель не ограничивает срок после вступления в наследство, когда можно квартиру продавать, если соблюдены три условия:
получено нотариальное свидетельство, подтверждающее соответствующее право;
унаследованный объект недвижимости зарегистрирован в Росреестре;
продавец уведомил дольщиков, если планируется продажа квартиры с долями по наследству.
Нотариальное удостоверение сделки обязательно, если отчуждается доля имущества или одним из владельцев является лицо, не достигшее совершеннолетнего возраста.
Исключение — наличие у него нерожденного ребенка: шесть месяцев в этом случае исчисляется со дня его рождения. Этот срок можно восстановить в судебном порядке, если были веские причины пропуска.
Без суда это можно сделать при наличии письменного согласия остальных наследников», — пояснила Тарасова.
Для получения свидетельства о праве на наследство нужно заплатить пошлину:
Пошлина уплачивается после проведения оценки имущества. Заказать такую услугу можно как в БТИ, так и у независимых оценщиков, уточнила адвокат.
Однако, продажа квартиры с долями по наследству не требует обязательного нотариального удостоверения, если имущество реализуют одновременно все наследники-собственники в рамках одной сделки.
Налог с продажи доли квартиры по наследству рассчитывается по общему правилу пропорционально доле каждого собственника. Если соблюден минимальный срок владения (3 года с момента смерти наследодателя), НДФЛ 13 % не взыскивается.
Важно! Игнорирование наследником обязанности уведомить других собственников перед тем, как продать долю в квартире по наследству, влечет риски обжалования сделки через суд.
Для этого закон отводит 3 месяца.
Государство лояльно относится к этому вопросу – кроме родителей, дедушек и бабушек, в категорию близких отнесены опекуны и усыновленные, внуки и дети, имеющие общую мать или отца.
Всем, не упомянутым в СК и НК, придется осуществить уплату. Эксперты предостерегают от попыток искусственного занижения стоимости, в составленном документе дарения, чтобы отдать меньшую сумму налогов.
У налогового инспектора наметанный глаз и профессиональные познания, он непременно обратит внимание на это и взыщет положенные с наследства средства в казну, исходя из кадастровой стоимости объекта. Изменить ситуацию можно только опротестовав стоимость, указанную в кадастре.
Примеры:
