Вычет на обучение — это возврат части уплаченного подоходного налога. Гражданин тратит деньги на образование, а государства возвращает с этой суммы 13% НДФЛ. Ниже расскажем, как получить налоговый вычет за обучение в 2022 году, и на примерах покажем, какую сумму можно вернуть.
Получить соцвычет можно:
За себя. Форма обучения не имеет значения.
За близких родственников — детей, сестру или брата в возрасте до 24 лет. Учитывается только очное образование.
Социальный налоговый вычет (НВ) получают с расходов на образование в следующих организациях:
автошколах;
учреждений высшего образования;
центрах по изучению иностранного языка;
платных школах, гимназиях и детских садах;
учреждениях дополнительного образования детей;
учебных центров, проводящих курсы повышения квалификации и так далее.
Налоговый вычет полагается только гражданам, имеющим налогооблагаемый доход. Получить возврат не могут безработные студенты, пенсионеры, а также предприниматели, которые выбрали УСН, НПД или патентную систему налогообложения.
Сумма расходов, за которую можно получить вычет, составляет максимум 120 000 рублей в год, а за оплату образования родственников — 50 000 рублей. Вернуть можно не более 22 100 рублей — это 13% от 120 000. При этом допускается за год получить сразу два НВ — например, за себя и ребенка.
Рассмотрим несколько примеров расчетов налогового вычета:
Иван заплатил за семестр профобучения в высшем учебном заведении 40 000 рублей. Размер вычета будет равен 5 200 рублей — 40 000 х 13%.
Анастасия оплатила курсы английского языка для ребенка. Подготовка стоила 110 000 рублей. Вычет считается так: 110 000 х 13% = 14 300 рублей. Но такую сумму не дадут, так как максимальная выплата за ребенка — 6500 рублей. Столько и вернется Анастасии.
Семен внес 110 000 рублей за свое профобучение в институте и 50 000 рублей за курсы для сына. Считать вычеты следует так: 110 000 х 13% + 50 000 х 13% = 20 800 рублей. Эту сумму получит Семен сразу за два вычета.
Обратите внимание! 120 000 рублей — это общая максимальная сумма расходов для налогового вычета. В этот лимит входят и другие вычеты — на лечение, фитнес, благотворительность и так далее. Поэтому если вы получили вычет с 80 000 рублей (10 400 рублей) на лекарства, то с расходов на образование можно вернуть только 5200 рублей (от 40 000 рублей).
Чтобы получить соцвычет таким способом, необходимо:
Подготовить документы, которые подтверждают право на вычет.
Отправить в налоговую по месту жительства заявление и копии подтверждающих документов.
Через 30 дней налоговая выдает уведомление о праве на вычет за обучение.
Предоставить работодателю полученное уведомление.
Далее при выплате заработной платы сотруднику бухгалтерия компании не будет удерживать НДФЛ.
После завершения года, в котором гражданин потратился на обучение может быть предоставлен вычет. Для этого нужно:
Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Может потребоваться справка от работодателя 2-НДФЛ, в которой указаны начисленные и удержанные налоги за год. Если гражданин работал в нескольких компаниях, придется взять справки во всех.
Собрать документы для подтверждения права на соцвычет.
Предоставить вышеуказанные документы в налоговый орган по месту жительства. Если подаете копии, то при себе лучше иметь оригиналы, чтобы при необходимости показать налоговому инспектору.
Излишне уплаченный налог вернут в течение одного месяца с момента подачи заявления в налоговую.
Отправить заявление можно также дистанционно через сайт налоговой службы. Для этого потребуется предварительно получить доступ к личному кабинету налогоплательщика, обратившись в налоговую. Также подойдут логин и пароль от портала госуслуг.
Нужно подготовить следующие документы для налогового вычета за обучение:
заявление о возврате НДФЛ;
налоговую декларацию (3-НДФЛ);
договор с учебным заведением, лицензию на осуществление образовательной деятельности;
справку о размере уплаченного подоходного налога — можно взять в бухгалтерии организации;
документы, которые подтверждают расходы на обучение (чеки, платежные поручения или квитанции).
При оплате обучения за ребенка дополнительно потребуются:
свидетельство о рождении ребенка;
справка, подтверждающая форму обучения;
Источник: https://nastobr.com/articles/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-za-obuchenie-v-2022-godu/ документы, которые подтвердят родство с сестрой или братом.
У налогоплательщика есть 3 года со дня оплаты обучения, чтобы получить НВ. В 2022 году можно вернуть вычеты за 2019–2021 годы. Деньги поступают на банковский счет налогоплательщика — получить сумму наличными или на карту другого человека нельзя.
