Петрова в сентябре 2020 продает 1-комнатную квартиру.
В договоре с покупателем цена недвижимого имущества – 1 250 000 руб.
Кадастровая стоимость жилья на 01.01.2020 по данным Росреестра 2 000 000 руб.
Соответственно, облагаемый доход, заявленный Петровой в декларации, 1 400 000 руб. (2 000 000 х 70% = 1 400 000, 1 400 000 1 250 000).
Соответственно, налог будет исчисляться не со стоимости, указанной в договоре купли/продажи (1,250 млн руб.), а с 70% от кадастровой стоимости (1,4 млн руб.)
Узнать величину кадастровой стоимости можно на сайте Росреестра или из официальной выписки регпалаты, которую многие запрашивают перед оформлением сделки.
Налог с продажи квартиры, менее 3 лет зарегистрированной на продавца, начисляется по ставке 13%.
Сумма определяется умножением облагаемого дохода на действующую ставку.
В теории квартира, приобретенная в 2020 году за 3 000 000 рублей, в 2023 году уже может стоить порядка 8 000 000 рублей. Налог призван несколько скорректировать выгоду, получаемую гражданином с продажи такого помещения.
Трёхлетний срок исчисляется с даты приобретения жилья по любому основанию:
Неуплата налога может стать основанием не только для начисления пеней на общую сумму задолженности перед государством, но и для возбуждения исполнительного производства.
Перед продажей доли ее собственник должен в письменном виде уведомить всех остальных совладельцев о своем намерении. Им дается 30 дней на изъявление воли: отказ нужно оформить в письменной форме.
Если по истечении этого срока реакции не последовало, можно продавать и в будущем не бояться претензий со стороны других лиц.Наследники также вправе выкупать доли друг у друга, в этом случае тоже лучше подождать 3 года до совершения сделки. Потому что не играет роли степень родства, налог придется платить обязательно тому, кто продает (получает денежную прибыль).
Не стоит забывать, что вместе с наследством к человеку переходят долговые обязательства данного жилья: ипотека, кредит, долги за коммунальные услуги.
Калькулятор налога с продажи квартиры поможет рассчитать, сколько придётся уплатить государству, если гражданин решит избавиться от права собственности на жилое помещение. Разбираемся, как это работает.
Налог на продажу квартиры часто называют налогом на роскошь, и не без причины. Дело в том, что данный налоговый сбор согласно положениям Налогового кодекса Российской Федерации уплачивается в том случае, если с даты приобретения жилых квадратных метров не прошло трёх лет.
То есть, если гражданин меняет квартиры чаще, чем один раз в три года, за это придётся дополнительно платить.
Таким образом законодатель пытается ограничить заработок граждан на росте цен на недвижимость на фоне ежегодной инфляции.
То есть, даже если вы не должны заплатить налог (к примеру, он составил ноль при расчете налога с имущественным вычетом), декларацию надо заполнить и подать обязательно.
При этом сделать это нужно до 30 апреля 2021 года.
Если продавец не направит декларацию в установленный законом срок, ИФНС сначала пришлет напоминание о необходимости представить отчетность. Игнорирование запроса приведет к начислению налога по сделке расчетным путем, и в этом случае вычет вам не предоставят. Кроме того, вам могут начислить штраф, который может составить 5% за каждый месяц опоздания, но не менее 1000 руб.
(ст.
Если цена в договоре больше этой стоимости, налог берется с нее.
Налог берется с налоговой базы, т.е. с того дохода, который продавец получил при реализации своего имущества. Изначально это цена, которая стоит в договоре купли-продажи.
Как и в случае с вычетом, воспользоваться льготой можно только один раз и на один объект.
Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно обратиться в ИФНС по месту регистрации, написать заявление и подтвердить свое право на категорию документом (справка об инвалидности или пенсионное удостоверение).
Уточните заранее у продавца, сколько времени это жилье находится у него в собственности, и как оно к нему перешло. Если вы знаете, что квартира унаследована, поинтересуйтесь наличием претензий со стороны других родственников.
Желательно получить нотариально заверенный отказ от прав на наследство.
Если были переданы доли от квартиры как самому наследнику, так и, впоследствии, третьим лицам, длительность не меняется.
Жилье может быть не единственным. При проверке будут приниматься во внимание объекты, находящиеся в долевой или совместной собственности.
Например, если одна квартира числится за женой, а вторая за ее супругом, она не считается единственным объектом. Потому что жена по закону — совладелец собственности, приобретенной в законном браке.
Покупка жилья после 1 января 2016, при этом не единственного, которое находится в собственности, означает, что новые правила на нее не действуют и платить НДФЛ придется.
Однако есть один нюанс, который поможет избавиться от нежелательных расходов.
Достаточно выждать пятилетний срок и затем приступать к продаже.
В этом же году она купила себе жилье за 1 900 000 рублей. Анна воспользовалась имущественным вычетом.
Таким образом, Анна не только не платит налог за продажу жилья, но и имеет право на вычет в размере 78 000 рублей.
Подробнее о налоговом вычете при купле-продаже квартиры можно узнать тут.
Разберемся, как продать квартиру в собственности менее 3 (5) лет и не платить при этом налог.
Однако датой унаследования недвижимости, доставшейся после смерти наследодателя, считается день смерти последнего. Именно с того времени наследник берет на себя обязанность правообладателя и продолжается до внесения в реестр данных о смене владельца.
Допустим, что хозяин жилья умер в 2010 году, а имущественное право новый собственник зарегистрировал 2014 годом и тогда же решил продать дом, то последний уплачивать налоговую пошлину не будет. Подобное объясняется тем, налог с продажи квартиры полученной по наследству, которая находиться в распоряжении нового хозяина меньше трех лет, не предусмотрен.
Уменьшить налог от продажи квартиры полученной по наследству можно до такой степени, что ничего платить не придется.
