Здесь не имеет значения, какие деньги вы потратили на покупку авто – свои собственные доходы и накопления или взятый в банке кредит.
Единственная ситуация, когда можно вернуть расходы, связанные с приобретением машины – это ее продажа. То есть за покупку автомобиля возвращают налоговый вычет только при его отчуждении, да и то не всегда.
В таком случае правильно говорить о налоговом вычете с продажи автомобиля, а не с его покупки. Объясним, как это работает.
Если человек купил автомобиль, получить вычет в связи с этим действием ему не удастся – это мы уже объяснили выше.
Однако, продавая машину, он имеет право на налоговую льготу в виде вычета за продажу имущества. Этот вычет предусмотрен в пп. 1 п. 1 ст.
20% – затраты на заключение договора ОСАГО и дальнейшее его сопровождение, в том числе на зарплату сотрудников и содержание офисов;
3% – расходы страховой компании на формирование компенсационного фонда Российского Союза Автостраховщиков.
Это значит, что от полной суммы страховой премии нужно вычесть 23%. Получить возврат выйдет только с оставшихся 77%.
Пример.
Иван Иванов приобрел ОСАГО на год за 10 000 руб. Через 3 месяца он решил продать автомобиль и обратился к страховщику с заявлением о возврате денежных средств. Из 365 дней страховки Иван Иванов «потратил» 91, неизрасходованными остались 274 дня.
Чтобы выяснить, сколько примерно денег он может вернуть назад, нужно сначала из 10 000 вычесть 23%, то есть 2300 руб. Оставшиеся 7700 руб.
Кроме того, следует принять во внимание некоторые особенности учета трат на покупку авто.
Важно! При продаже машины, которая была в собственности меньше 3 лет, нельзя использовать сразу оба варианта льготы: и вычет, и сумму, потраченную на покупку авто.
Имущественный налоговый вычет при продаже машины предоставляется за тот налоговый период, в котором человек ее продал.
Чтобы оформить вычет, надо подать в налоговый орган налоговую декларацию по окончании года, в котором автомобиль продан (п. 7 ст. 220 НК РФ, письмо УФНС России по г. Москве от 10.01.2023 N 20-21/000842@).
Например, если собственник купил машину в 2024 году и продал в 2025 году, декларацию надо подавать, начиная с 1 января 2026 года.
Нет.
Это:
Нам интересен, как раз, последний пункт. Таким образом, если человек продал машину, а полис ОСАГО еще действует, то можно и нужно обращаться к страховщику, чтобы досрочно расторгнуть договор и получить деньги за неиспользованное время.
Некоторые продавцы отдают полис ОСАГО покупателю авто.
Этого делать не нужно. Во-первых, новому собственнику этот документ не пригодится. Придется получать новый полис.
Как правило, когда человек продает машину, у него на руках остается еще действующий полис ОСАГО.
Что с ним делать? Можно ли как-то вернуть деньги за неиспользованные дни?
Возможен ли возврат ОСАГО при продаже автомобиля? Ответы на вопросы вы найдете в данной статье.
Также для использования представлен образец заявления на расторжение договора и другие документы.
Расторгнуть договор ОСАГО автовладелец имеет возможность тогда, когда ему пожелается. Но это не означает, что ему тут же или чуть позже, вернут деньги за неиспользованное время действия полиса.
Но инициатива пока не одобрена.
В законопроекте шла речь о возврате НДФЛ за приобретение отечественного автомобиля. Сумма покупки не должна превышать 1 миллион рублей, а максимальный возврат предлагался в размере 100 тысяч рублей.
Если предложение о возврате НДФЛ за покупку автомобиля примут, требования к налогоплательщику останутся те же, что и для получения действующих вычетов:
То есть проживать на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.
Доходом может быть официальная зарплата или иные источники — от сдачи квартиры в аренду, продажи имущества и т.д.
Несмотря на то что налогового вычета за покупку авто не существует, есть большой список льгот, с помощью которых можно вернуть до 13% от затрат.
Автомобили и другое движимое имущество в нем вообще не упоминаются.
Перечень имущества, при покупке которого предоставляют имущественный налоговый вычет, является закрытым (письмо Минфина РФ от 21.05.2010 N 03-04-05/9-277). Другими словами, вычет при покупке дают только на те вещи, что названы в перечне из ст.
220 НК РФ. На все другие (например, автомобили) вычет при покупке получить нельзя.
Получается, НК РФ не предусматривает отдельный налоговый вычет за покупку машины (авто). Покупатель автомобиля не сможет претендовать на налоговый вычет в связи с приобретением в свою собственность машины.
Так что ответ на вопрос, есть ли (положен ли) налоговый вычет при покупке автомобиля, отрицательный.
Получить имущественный вычет при покупке автомобиля нельзя.
Законопроекты о налоговом вычете при покупке транспортного средства рассматривались Госдумой, но все они были отклонены.
Некоторые граждане уверены, что можно получить налоговый вычет за покупку автомобиля (машины) при условии, что он куплен на кредитные деньги, которые дал банк или другая кредитная организация. Развеем это заблуждение – налоговый вычет при покупке машины в кредит также получить невозможно.
Если вы покупаете машину, вычет за ее приобретение вам не дадут ни в какой ситуации.
Причина проста – такой вычет не предусмотрен в НК РФ.
Что делать, если компания стоит на своем и отказывает в возврате средств, рассказывает Максим Седов из «Агентства страховых споров»:
– Первое, что необходимо сделать при возникновении споров со страховой, – перевести их в письменную плоскость. Напишите страховщику требования. На вашей копии должна быть поставлена отметка – дата, подпись с расшифровкой и должностью того, кто принял документ.
Форма произвольная: «В связи с тем, что я, Иванов Иван Иванович, дата обращения, продал принадлежащий мне автомобиль, прошу договор обязательного страхования ОСАГО (полис ССС №….) прекратить с даты продажи автомобиля и вернуть неиспользованную часть страховой премии. Реквизиты для зачисления прикрепляю.
Приложите к заявлению копию ДКП, поставьте дату, подпись и действующий адрес для переписки.
Практика показывает, что уже одно такое действие отрезвляет страховщиков.
Он имеет право в 2025 г. подать декларацию 3-НДФЛ и получить вычет только за приобретение квартиры, так как возмещения налога за автомобиль не существует.
Если когда-нибудь будет введен возврат 13% НДФЛ за автокредит или просто за приобретение машины, то, скорее всего, к нему требования останутся прежними. Они стандартны для всех налоговых вычетов.
Нет, в настоящий момент в НК РФ возврат налога за приобретение автомобиля не предусмотрен.
При продаже автомобиля разрешается вычесть расходы на приобретение и уплатить налог с полученной разницы.
Второй вариант: из стоимости машины вычесть 250 тыс. рублей.
К сожалению, нет. Такой вид имущественной льготы пока не предусмотрен.
Налоговый вычет за кредит на машину в 2025 году отсутствует.
Т.е. возникает вопрос, есть ли вычет при покупке автомобиля, аналогичный вычету при покупке квартиры: ты покупаешь, а ФНС возвращает НДФЛ, ранее уплаченный с любых доходов покупателя автомобиля.
Имущественные налоговые вычеты, на которые в определенных случаях может рассчитывать налогоплательщик – налоговый резидент РФ, перечислены в статье 220 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ).
Давайте выясним, полагается (возвращается) ли налоговый вычет при покупке автомобиля.
Разобраться в том, можно ли получить (вернуть) вычет за покупку машины, нам помогут положения части 1 статьи 220 НК РФ.
В этой норме Кодекса указаны имущественные налоговые вычеты, которые при приобретении (покупке) имущества может получить человек – плательщик НДФЛ. Мы будем рассматривать вариант со ставкой НДФЛ 13 %.
