Заявление на вычеты детей в 2025г

Особенности предоставления вычета на детей

Налоговый вычет на ребенка (относится к стандартным) – это сумма дохода, с которой НДФЛ (13 %) удерживаться не будет. Это означает, что при расчете подоходного налога доход уменьшают за счет суммы вычета. В результате величина налоговой базы уменьшается, а НДФЛ рассчитывают с меньшей суммы.

Сумма вычета, который предоставляется при обращении льготника, зависит от количества детей, их возраста и здоровья. Налоговым кодексом предусмотрены следующие размеры:

1. За первого – 1400 руб.
2. За второго ребенка – 2 800 руб.
3. За третьего и последующих: 6 000 р.
4. За ребенка с инвалидностью (1, 2 гр.) к обычному вычету добавляется 12 000 руб. – родителям, усыновителям.

Льгота предоставляется за детей до 18 лет и обучающихся очно до 24 лет (распространяется не только на студентов, но и интернов, аспирантов, курсантов, ординаторов). Под льготу подпадает и очное обучение за границей, при условии, что обучающийся проходит по возрасту.

Размер может удваиваться в следующих случаях:

• единственному родителю (матери либо отцу);
• при отказе одного из родителей (либо усыновителей) от вычета – тогда его доля переходит к другому родителю (либо усыновителю).

ВАЖНО! С 2025 года заявление на вычет подавать не нужно. Для вычета нужно только свидетельство о рождении (ст. 218 НК РФ).

Для получения льготы также можно сдать декларацию по форме 3-НДФЛ в ИФНС по итогам года. В данном случае декларация и является заявлением права на получение вычета.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения стандартных вычетов на детей? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробныйдемодоступ бесплатно.

Рассмотрим, как получить вычет у работодателя, более детально.

Назначенный вычет предоставляется работодателем каждый месяц. То есть ежемесячно при расчете НДФЛ от дохода, облагаемого НДФЛ, отнимают положенный размер вычета. Пока право на льготу существует, наниматель предоставляет ее работнику ежегодно. Работник должен лишь сообщать нанимателю обстоятельства, при которых данное право утрачивается.

Но как только размер заработка работника с начала текущего года превысит установленный лимит 450 тыс. руб., предоставление льготы прекращается. Далее, со следующего, нового года, право на нее восстанавливается, и работник вновь может воспользоваться льготой.

Оформление вычета у работодателя

Оформление производится в текущем году. До конца 2024 года работнику следовало написать один раз заявление и подать его работодателю. Сделать это можно было при рождении малыша, трудоустройстве либо позже. То есть тогда, когда у работника образуется право на детский вычет. С 2025 года, как уже было указано выше, заявление писать не нужно, если у работодателя есть сведения о детях. Мы рекомендуем запрашивать подтверждающие документы у работника при предоставлении вычета впервые (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

К документам, подтверждающим право на стандартный вычет на детей по НДФЛ, например, относятся следующие документы:

• копия свидетельства о рождении ребенка, свидетельство об установлении отцовства или справка об усыновлении (удочерении), копия удостоверения приемного родителя;
• документы, подтверждающие уплату алиментов на ребенка;
• справка из учебного заведения, в котором ребенок учится;
• справка об установлении инвалидности ребенка.

Но если вы помимо вышеописанных справок предоставите заявление на вычет работодателю, это не будет ошибкой.

НК не устанавливает общую форму (бланк) заявления о предоставлении стандартных вычетов. Поэтому, подтверждая право на данную льготу у нанимателя, работник вправе написать заявление произвольной формы.

Многие наниматели разработали и устанавили собственные формы – это их право. Поэтому для составления заявления на вычет НДФЛ на ребенка бланк можно спросить в отделе кадров либо бухгалтерии.

Типичный вариант такого заявления предполагает указание вида вычета и основания, по которому он запрашивается. К нему прилагают обязательно документы, подтверждающие право заявителя на льготу. Среди них, к примеру, значится:

1. Свидетельство о рождении (усыновлении) детей, а также о браке (для заявителя-супруга).
2. Копии стр. 16 и 17 паспорта (необязательно, т. к. данные о детях вносятся в паспорт по желанию его обладателя).
3. При разводе супругов – документ, удостоверяющий факт содержания детей.
4. Справка об установлении инвалидности (для ребенка с инвалидностью), а для учащихся – об очном обучении.
5. При смене работы – справка о доходах.
6. Документы из опеки.
7. Соглашение о приемной семье.
8. Письменный отказ второго родителя (усыновителя) от льготы и справка о доходах с его работы с данными за каждый месяц, по которому будут предоставлять двойной вычет первому родителю.

После назначения вычета наниматель сам рассчитывает все требуемые суммы. Далее его предоставляют в зависимости от конкретной ситуации в следующие сроки:

• начиная с месяца, в котором родился малыш;
• с момента трудоустройства заявителя;
• с самого начала текущего года.

Соответственно, при оформлении данным способом декларация в ИФНС не подается.

Составление заявления у работодателя

Заявление на НДФЛ на детей образца 2025 должно иметь структуру обычного заявления и включать:

1. Название организации и Ф. И. О., должность ее руководителя.
2. Ф. И. О., должность заявителя.
3. Название документа, можно полное, например: «заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на детей».
4. Просьбу о назначении вычета по НДФЛ за соответствующий период на ребенка с указанием его Ф. И. О. и даты рождения.
5. Ссылка на пп. 4 п. 1 ст. 218 НК – основание для назначения льготы.
6. Отдельную фразу о том, что заявитель обязуется сообщать нанимателю об изменении обстоятельств и утрате права на вычет.
7. Приложение с перечислением прилагаемых подтверждающих документов.
8. Дату написания и подпись заявителя с расшифровкой.

Пример заявления:

Директору ООО «Форпост»

Смирнову К. М.

от редактора международного отдела

Максимовой С. В.

Заявление

Прошу предоставить мне ежемесячно стандартный налоговый вычет по НДФЛ на мою дочь, Максимову Злату Николаевну 20.03.2015 года рождения. Основание – пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Об изменении обстоятельств, при которых вычет прекращается, обязуюсь сообщать своевременно.

Приложение:

1. Копия стр. 16, 17 паспорта Максимовой С. В.
2. Копия свидетельства о рождении ребенка Максимовой З. Н.

03.03.2025 ———————- /Максимова С. В./

На персональные данные, которые содержат документы, представляемые заявителем, распространяются нормы ст. 86 ТК. Это означает, что копии паспортных данных, свидетельств и иных личных документов наниматель вправе хранить только при наличии письменного согласия работника. Между тем, как показывает судебная практика, результаты проверок Роскомнадзора в ряде случаев даже такое хранение (при наличии согласия) могут признать нарушением.

Итоги

С 2025 года писать заявление на вычет на ребенка работодателю не обязательно. Достаточно лишь принести свидетельство о рождении ребенка либо иные подтверждающие документы. Но если работник приложит к документам заявление на вычет, это не будет считаться ошибкой.