Декларация по возврату ндфл и процентов

НК РФ).

Кодекс предусматривает два варианта получения имущественных вычетов: в течение налогового периода при обращении к работодателю и по его окончании — путем подачи декларации. Порядок заполнения и образец 3-НДФЛ по процентам ипотеки рассмотрим в следующих разделах.

Зачем заполнять 3-НДФЛ для имущественного вычета?

Рассмотрим стандартную ситуацию. Налогоплательщик в течение налогового периода (года) работает по найму. Работодатель удерживает с его дохода определенную сумму НДФЛ. За этот же год работник уплачивает банку проценты по ипотеке. Если работодатель в течение периода не имел информации о праве сотрудника на налоговый вычет, то он удержит налог со всей суммы выплаченного дохода.

Таким образом, фактически по итогам года получится переплата по НДФЛ в размере 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.

Последовательность получения вычетов законодательно не установлена, поэтому возможны варианты. Можно получить сначала вычет на жилье, потом — на проценты. А можно и оба вычета одновременно (если позволяет сумма налогооблагаемого дохода).
Допускается получение основного вычета при покупке одной недвижимости, а возврат с процентов по ипотеке — с другой.

Сама сумма налога, которую можно вернуть, определяется двумя параметрами: расходами при покупке жилья и уплаченным подоходным налогом.

В 2025 году максимально возможная сумма для расчета основного имущественного вычета не меняется и составляет 2 млн руб. Если же недвижимость стоит меньше 2 млн руб., то остаток по имущественному вычету можно получить при покупке жилья в будущем (ст.

Декларация по возврату ндфл и процентов

Общая сумма возврата не может превышать размер удержанного НДФЛ.

Приведем самый простой пример расчета имущественного вычета по ипотечным процентам:

1. За 2022 год уплачено процентов по ипотеке на сумму 700 тысяч рублей.
2. Размер НДФЛ, удержанного за 2022 год, составил 150 тысяч.
3. Сумма вычета к возврату составляет 91 тысяча рублей (700 000 х 13%).
4. Так как размер вычета не превышает сумму удержанного НДФЛ, заявителю вернут 91 тысячу рублей.
5. А поскольку весь вычет не использован, его остаток можно переносить на следующие годы, пока налогоплательщику не вернут максимально возможные 390 тысяч рублей.

Сведения о расчете суммы возврата указываются в приложении 7 декларации 3-НДФЛ.

За 2020 год он оплатил проценты по ипотеке в сумме 80 000 руб.

С учетом вычета по процентам облагаемый доход Петрова должен составить 450 000 – 80 000 = 370 000 руб.

Сумма НДФЛ к уплате в бюджет: 370 000 × 13% = 48 100 руб.

Таким образом, по итогам 2020 года Петров должен запросить к возврату из бюджета НДФЛ в сумме: 58 500 – 48 100 = 10 400 руб.

Образец заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке можно скачать по ссылке:

Скачать образец

***

При возврате процентов по ипотеке 3-НДФЛ необходимо заполнять тем налогоплательщикам, которые не воспользовались в течение года правом на получение вычета у работодателя.

Войти в кабинет можно через Госуслуги — система сама все подскажет.

Справку будут делать в течение месяца

Если направляете бумаги о вычете за учебу детей самостоятельно, придется собрать их по этому списку:

• заявление на вычет;
• копия лицензии, которая разрешает предоставлять услуги по образованию;
• документ, который подтвердит, что учеба была на очном отделении, если это вуз;
• копия договора с учреждением;
• чеки или их копии за оплату или погашенные квитанции;
• копия свидетельства о рождении, если это платный садик, или копия паспорта, если вуз;
• справка 2-НДФЛ;
• декларация 3-НДФЛ;

Если делаете вычет за личное образование документы те же, кроме свидетельства о рождении — вместо него понадобится копия паспорта.

Как оформить. Все документы отнесите в ближайший отдел ФНС.

НДФЛ и вычету. Декларацию может подать не только основной заемщик (налогоплательщик), но и его супруга, поскольку они чаще всего являются созаемщиками по ипотеке.

Для этого применяются следующие правила:

1. Вычет дается только один раз, но неиспользованный остаток можно переносить на следующие годы.
2. Общая сумма процентов для вычета по ипотеке составляет максимум 3 миллиона рублей.
3. Супруги могут оформить заявление о распределении вычета в любом процентном соотношении (независимо от того, кто является основным заемщиком-собственником и кто фактически вносит платежи по ипотеке).
4. Заявление о распределении можно оформлять каждый год, если ранее вычет не был использован полностью (при этом допускается менять соотношение).

В заявлении можно указать, что 100% вычета получит только один из супругов (например, муж заемщицы).

Там же нужно отразить размер НДФЛ, который был возвращен в прошлые годы.

Способы подачи декларации

Есть несколько вариантов декларирования, которые можно использовать для получения вычета по ипотечным процентам.

Заявитель вправе подать документы:

• лично в клиентскую службу ИФНС;
• через портал Госуслуг (с учетом указанных выше требований);
• через личный кабинет на сайте ФНС;
• в МФЦ «Мои документы»;
• по почте (письмо отправляется с описью вложения).

При личной подаче декларации сделайте два экземпляра. На втором сотрудник налогового органа проставит отметку о регистрации.

Еще нужно будет оформить заявление на возврат с реквизитами банковского счета, куда необходимо перечислить возмещение.Совет! Будьте внимательны, налоговая часто меняет требования к заявлению.

Чтобы гарантированно вернуть себе часть отданных средств, следует связаться с юристом по ипотеке. Он поможет подготовить все необходимые документы.

Процедура возврата: пошаговая инструкция

• Шаг 1. Необходимо взять на работе оригинал справки 2-НДФЛ, в банке — оригинал справки об уплаченных процентах.
• Шаг 2.
  Заполняем декларацию 3-НДФЛ, вписывая туда информацию из документов, указанных в шаге 1.
• Шаг 3. Пишем заявление на возврат налогового вычета.
• Шаг 4. Собираем все ранее упомянутые документы и относим их в налоговую или МФЦ.
• Шаг 5.
  Ожидаем окончания камеральной проверки в течение 3 месяцев.
• Шаг 6.

НДФЛ

Если подавать декларацию 3-НДФЛ для подтверждения дохода (например, от продажи имущества), то это нужно сделать не позже 30 апреля года, следующего за отчетным. При обращении за вычетом по процентам строгих сроков декларирования не предусмотрено. Документ можно представить в налоговую инспекцию в любое время в течение года, но нужно учитывать некоторые нюансы.

Важный момент: декларацию будут рассматривать на основании документов об удержании НДФЛ.

Бумаги на вычет можно подать только за 3 последних года (все суммы, уплаченные за пределами этого периода, налоговая не вернет).

Наконец, если по текущей декларации максимальный лимит вычета не исчерпан, можно перенести остаток на следующие годы (для этого нужно будет вновь обращаться в подразделение ФНС).

Можно получить вычет за квартиру непосредственно в год регистрации сделки.

ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ (в ред. приказа ФНС от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@).

На официальном сайте ФНС доступны для скачивания бесплатные программы, позволяющие самостоятельно занести все данные в декларацию, в том числе и за предыдущие годы.

Чтобы отразить в 3-НДФЛ по ипотеке налоговый вычет, заполняются следующие листы формы:

• титульный, с паспортными данными и ИНН налогоплательщика;
• приложение к разделу 1 (заявление на возврат НДФЛ);
• раздел 1 — показывается сумма, начисленная к возврату из бюджета;
• раздел 2 — расчет НДФЛ и налоговой базы по полученным доходам;
• приложение 1 — отражаются полученные доходы (например, зарплата из справки о доходах, полученная от работодателя);
• приложение 7 — с суммами по имущественному вычету.

При необходимости могут включаться дополнительные листы.

Когда недвижимость приобретал один человек — только один раз.

Запомнить

1. Налоговый вычет ФНС разрешает получить, в случае, когда плательщик потратился на врачей, учебу или купили недвижимость.
2. Реальный максимум, когда нужно вернуть деньги за свое обучение — 15,6 тысячи рублей, за учебу детей/ребенка — 6,5 тысяч рублей. Оформите возврат через бухгалтерию на работе или отправить бумаги налоговикам самостоятельно.
3. Максимальный размер возврата при платном лечении — 15 600 рублей. Подавать все бумаги можно лишь через ФНС — в своем кабинете на портале службы удобнее всего.
4. За недвижимость, а точнее, за квартиру возврат более, чем в остальных случаях — до 260 000 для одного плательщика, и 520 000, если недвижимость приобретали муж и жена.
   Способов все оформить также два: через работодателя или самостоятельно.

1. В названии раздела в конце следует прописать 13.
2. В графе «Вид дохода» указать 03.
3. Далее заполняем по пунктам:
   • общая сумма доходов составляет 500000.00;
   • сумма, не подлежащая налогообложению – 0.00;
   • общая сумма (п.1 – п.2) – 500000.00;
   • сумма налоговых вычетов – 85000.00;
   • в пункты 5 и 5.1 вписывается 0.00;
   • налоговая база – указываем 415000.00;
   • общая сумма налога к уплате – 53950;
   • удержанная сумма налога – 65000;
   • в пунктах 9-15 указываем 0;
   • сумма налога для возврата – 11050.

Лист А

1. «Налоговая ставка» составляет 13%.
2. «Код вида дохода» 06.
3. Далее указываются данные об организации, в которой работает налогоплательщик.