Прибыль — это часть выручки, оставшаяся после расходов бизнеса. Расходы — это уплата налогов, закупка материалов, заработная плата.
Есть разные виды прибыли — маржинальная, валовая, операционная. Но самая главная, интересующая собственника и инвесторов — чистая прибыль (ЧП).
Этот финансовый показатель говорит об эффективности бизнеса. Он нужен для привлечения инвестиций и получения кредитов.
Из чистой прибыли компания формирует резервные денежные фонды и увеличивает свои оборотные средства. Из денежных фондов выделяют сумму для выплаты дивидендов. Есть чистая прибыль — будут и дивиденды. Больше дивидендов — компания станет более привлекательной для инвестирования.
Важно понимать разницу между выручкой и прибылью. Иначе есть риск потратить деньги, которые еще не заработали. Или наоборот, решить, что бизнес ушел в убыток. Давайте разбираться.
Выручка — это все деньги, которые бизнес заработал, но из которых еще не вычли расходы. А прибыль — это часть выручки, оставшаяся после расходов на производство, зарплату сотрудникам, уплату налогов, закупку сырья, маркетинг и т. д.
Также нужно понять, что такое доходы и расходы, потому что они участвуют в расчете прибыли. Сразу скажем, что доход бизнеса — это не прибыль. И все деньги на счете — это доход. Такое же дело обстоит и с расходами.
Доходы — это выручка бизнеса вместе со всеми денежными поступлениями. Например, проценты по вкладам и депозитам, плата за сданную в аренду недвижимость или оборудование.
Доходы не всегда увеличивают прибыль. Например, инвестиции или активы, которые идут на развитие бизнеса.
Активы — это всё, чем в данный момент владеет компания. К активам относятся: готовые товары, материалы и сырье, денежные средства, оборудование и здания, сдаваемые в аренду. А также ценные бумаги — вклады в банках, акции, облигации других компаний.
Обязательства — это долги, которые нужно вернуть. К обязательствам относятся: налог на прибыль или НДФЛ, заемные денежные средства, аренда помещения и оборудования, не отгруженные товары, проценты по кредитам.
Рассмотрим ситуации, когда поступление денег не является доходом:
ДоходыНе доходы
Избавьтесь от рутины финансового учёта и получите отчёты, которым вы доверяете. Более 1800 компаний уже автоматизировали финансовый учёт.
Кроме расходов, в управленческом учете существуют такие понятия как затраты и издержки. И это не синонимы.
Расходы — это подтвержденные и обоснованные затраты на производство или оказание услуг за определенный период. Именно расходы участвуют в формировании прибыли.
Расход появляется только тогда, когда есть доход. Например, компания продала кухню в июне, получила доход в июне. Тогда и расход появится в июне, а не в мае. Пока дохода нет, расходы не приняты, они остаются затратами.
Рассмотрим, что можно считать расходом, а что нет:
РасходыНе расходыПродали стул, признали расходом то, что потратили на его производство.
Купили оборудование в кредит, но произведенные кружки на этом оборудовании не покрыли сумму кредита — фиксируется расход.
Проценты, выплаченные по кредитам.
Взяли в долг материалы для производства стульев, доход с продажи получился больше долга.
Кредитные обязательства. Сумму кредита, которую необходимо вернуть нельзя считать расходом. А вот выплаченные проценты — это расход.
Расходы и доходы не связаны по времени с поступлением денег на расчетный счет или их выбытием, потому что деньги могут поступать раньше и позже.
Например, клиент заплатил аванс за ремонт автомобиля, это еще не доход, а поступление денег на счет. Если не учесть этот бухгалтерский нюанс, можно потратить деньги, которые компания еще не заработала. Или вовремя не заметить банкротства.
Есть несколько видов прибыли, которые влияют на чистую. Покажем формулы и рассчитаем прибыль на примере компании по производству косметики OOO «Белый свет».
Формула для расчета валовой прибыли (ВП):
Если у бизнеса высокая ВП, это говорит о том, что производство товара или услуги эффективно.
Производственные расходы или себестоимость — это все затраты на производство продукта. На сырье, электричество, воду, упаковку, зарплату сотрудникам производства.
Компания OOO «Белый свет» за месяц получила выручку от продажи косметики на сумму 655 000 руб. А на производство продукции ушло — 341 000 руб.
Подставляем цифры в формулу:
655 000 − 341 000 = 314 000
ВП OOO «Белый свет» за месяц составила 314 000 рублей.
Формула для расчета операционной прибыли (ОП):
ОП — это доход от основной деятельности минус расходы на эту деятельность. Аналог ОП — показатель EBITDA.
Косвенные расходы — то, что не связано с производством основного продукта, например, премии, фонд оплаты труда (ФОТ), реклама, аренда торговой точки.
Вернемся к примеру с производством косметики:
Выручка и производственные расходы компании нам уже известны — это ВП. Выполним расчет: из ВП вычитаем косвенные расходы, которые составили 199 000 руб.
314 000 − 199 000 = 115 000
ОП компании за месяц составила 115 000 рублей.
Статья по теме:
Операционная прибыль компании: что это и как рассчитать
Основной бизнес компании, ради которого она была создана, называется операционной деятельностью. А доход, который эта деятельность приносит,…
Читать
Формула для расчета маржинальной прибыли (МП):
Маржинальную прибыль считают, чтобы знать, сколько денег осталось у компании после оплаты всех составляющих, которые необходимы для производства и продажи товара.
Для расчета маржи из выручки вычитаются прямые переменные расходы. Прямые переменные — это материалы, зарплата рабочим и другие ресурсы, которые бизнес тратит на производство основного продукта.
Посчитаем маржу для OOO «Белый свет»:
655 000 − 155 000 = 500 000 руб.
Маржа производства за месяц составила 500 000 рублей.
Статья по теме:
Маржинальная прибыль: что это и как рассчитать
Маржинальная прибыль — важный финансовый показатель, с помощью которого оценивают эффективность бизнеса. В этой статье мы расскажем, из чего…
Читать
Попробуйте сервис уже сейчас и экономьте время на составление отчётов. Более 1800 компаний уже автоматизировали финансовый учёт.
7 дней пробного доступа, привязывать карту не нужно
По чистой прибыли можно узнать, сколько денег принесла деятельность за определенное время — эта метрика характеризует цель любого бизнеса. Отрицательная чистая прибыль говорит о том, что бизнес работал в убыток.
Для расчета нужно знать выручку, операционную и валовую прибыль, производственные, косвенные и управленческие расходы, налоги (НДФЛ), проценты по кредитам и амортизацию. Обычно эту информацию собирают в ОПиУ.
Посчитаем, какую ЧП получила наша компания «Белый свет». Используем в расчете формулы с ВП и ОП:
Итог — компания за месяц получила чистыми 92 тысячи рублей.
Получить шаблоны
Внутри ключевые отчёты. Подходят для любой отрасли
Если предприниматель не знает, как интерпретировать отчёт, он не увидит тревожные звоночки. Например, если все показатели в плюсе, можно подумать, что у компании всё идет хорошо. Но это не всегда так. Есть зоны, за которыми нужно следить, если они понижаются ниже определенной границы.
Анализ Отчета о прибылях и убытках (ОПиУ) можно провести быстро, если знать, на что смотреть. Разберем, какие показатели можно отнести к «хорошим», а какие — к «плохим»:
«Хорошие» показатели«Плохие» показатели
«Нельзя сказать, что тот или иной показатель будет только плохим или только хорошим. Эти показатели должны рассматриваться в контексте конкретного бизнеса и его стратегии, а также учитывать внешние факторы, такие как экономические условия, конкуренцию и так далее».
Следить за рентабельностью по ЧП нужно в динамике — только так можно увидеть отклонения. Например, на графике:
График показывает уровень рентабельности по месяцам
Обычно для ведения отчёта выбирают таблицы в Экселе или в Гугле. Это подходящий способ для небольшой компании, у которой нет потока операций.
Но бывает, что сбор информации в таблице занимает много времени. В таком случае можно автоматизировать отчёт в специальном сервисе.
Финтабло собирает данные из банков, эквайрингов и других сервисов, например 1С или МойСклад. Не нужно вбивать каждый платеж — сервис делает это автоматически.
После подключения интеграции с банком данные поступают в Финтабло интервалом ~30 минут.
Главное в расчёте чистой прибыли — опора на твердые данные. Если забыть учесть налоги или неверно посчитать выручку, получится некорректный результат.
Финтабло защищает от ошибок тем, что архитектура учета уже построена, отчёты связаны с друг другом. Не получится сломать формулу или занести цифру не туда.
ОПиУ собирает данные из отчетов в Финтабло и внешних сервисов
Разобраться с финансовым учетом непросто, в Финтабло всегда можно задать вопрос специалистам поддержки, либо найти ответ в базе знаний.
В отчете есть подсказки — это помогает понять, что имеется ввиду за показателем
Подключите автоматическую загрузку данных из банков и других сервисов для быстрой сборки отчётов.7 дней бесплатного доступа после регистрации.
