Как заполнить декларацию на возврат 13 процентов за учебу ребенка

НК РФ) проверяется декларация;

необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение пары дней с даты отправки заявления (но не ранее вынесения положительного решения по камеральной проверки налоговым органом).

Подробнее о возможных ситуациях возврата НДФЛ читайте в статье«Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

С 2016 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.

ВАЖНО! С 2024 года социальный вычет можно получить в упрощенном порядке. Ранее это было возможно только для имущественного и инвестиционного вычета. Подробнее читайте в нашей статье.

НК РФ):

• копия договора на обучение;
• копия лицензии образовательной организации, если реквизиты лицензии не указаны в самом договоре;
• копия справки, подтверждающей очную форму обучения (если такая форма не прописана в договоре). Если вы оплачивали свое обучение, такая справка не нужна;
• копии платежных документов на оплату обучения.

Благодаря поправкам в НК, расходы на учебу, оплаченные в 2024 году, можно подтверждать одной Справкой об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган (Приложение N 1 к Приказу ФНС от 18.10.2023 N ЕД-7-11/755@). Ее оформляет образовательная организация.

Как заполнить декларацию на возврат 13 процентов за учебу ребенка

То, что вы заплатили в 2023 г. и ранее, будут считать по прежним правилам.

Где скачать заявление на возврат денежных средств за обучение

Оформить налоговый вычет за обучение можно либо через инспекцию, либо через работодателя. Какой бы способ вы ни выбрали, необходимо заполнить заявление — отдельно или в составе декларации.

Обратите внимание, что заявление для работодателя пишется в свободной форме. В бухгалтерии вам обязательно дадут образец в качестве примера, чтобы вы все сделали правильно.

Соберите правильный пакет документов — в этом вам помогут наши налоговые эксперты.

Как заполнить декларацию на возврат 13 процентов за учебу ребенка в вузе

Это и есть налоговый вычет.

Налоговый вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ — не стоит путать с НДС. В результате человек платит меньше налога либо ему возвращается образовавшаяся переплата.

Кто имеет право на налоговый вычет

Чтобы оформить налоговый вычет с образования студента в вузе, необходимо отвечать двум условиям:

№ п/п

Условия получения возврата на студента

1.

Быть резидентом, то есть проживать в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд

2.

Иметь доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13%, и платить с него НДФЛ.

Сколько денег можно вернуть и за кого

Вернуть 13% процентов за обучение в институте или другом учебном учреждении разрешается за себя, за брата или сестру в возрасте до 24 лет, а также за ребенка до 24 лет или подопечного, если получатель является опекуном (пп. 2 п.

Как заполнить декларацию на возврат 13 процентов за учебу ребенка в 2021

Можно ли перенести часть вычета на обучение на следующий год

Возможна ситуация, когда сумма доходов за год меньше суммы расходов на обучение. То есть в итоге не получается использовать налоговый вычет полностью. К примеру, вы начали работать только в конце года, ваш доход 100 000 руб.

А вы оплатили свое обучение стоимостью 150 000 руб. То есть в теории могли бы заявить вычет на сумму 120 000 руб. (а при оплате обучения в 2024 году – на все 150 000 руб.) Однако доходов за год не хватает, чтобы полностью выбрать сумму вычета.

Аналогичная ситуация возникает, когда вы оплачивали не только обучение, но еще и лечение. И общие расходы превышают лимит по вычетам.

В этих случаях неизрасходованные суммы налоговых вычетов на следующий год не переносятся. Они попросту сгорают (п. 6 ст.

НК РФ):

• свое обучение. При этом неважно, по какой форме обучения вы учились – очной, очно-заочной, заочной. То есть можно получить вычет и при обучении в вузе;
• обучение своих детей в возрасте до 24 лет, и оно проходило по очной форме обучения. Кстати, вычет можно получить и в отношении расходов на образовательные услуги, оказываемые дошкольными образовательными организациями (детскими садами).
  А вот если обучение детей оплачивалось за счет средств материнского капитала, то права на вычет не возникает;
• обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет или бывших подопечных в возрасте до 24 лет. При этом обучение должно проходить по очной форме обучения;
• обучение своих братьев или сестер в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• обучение своей супруги (супруга) по очной форме обучения. Это новшество 2024 года.

Как заполнить декларацию на возврат 13 процентов за учебу ребенка через госуслуги

При этом в письме Минфина России от 21.09.2011 № 03-04-06/5-232 приведены обязательные реквизиты, которые должны содержаться в данном извещении, как то:

• фамилия, имя, отчество физического лица, внесшего средства за обучение;
• цель платежа, где указывается: «Плата за обучение»;
• наименование учреждения образования (полностью);
• размер вносимой суммы, номер и дата договора об обучении;
• дата совершения операции по перечислению средств.

Но есть и ограничения по документам на оплату. Так, не получится подтвердить факт оплаты с помощью мемориального ордера, поскольку этот документ используется исключительно для операций, проводимых внутри банков. Подтверждение можно найти в письме УФНС России по г.

Как заполнить декларацию на возврат 13 процентов за учебу ребенка образец

Так что если вам нужно получить вычет по расходам 2024 года быстрее (не дожидаясь наступления 2025 года), то проще действовать через работодателя (об этом ниже).

Сроки возврата налога по вычету на обучение

После подачи вами декларации 3-НДФЛ у ИФНС будет 3 месяца на проведение камеральной проверки декларации (ст. 88 НК РФ). Если по итогам проверки будет принято решение о возврате налога, то деньги перечислят на банковский счет буквально в течение нескольких дней (ст. 79 НК РФ).

Однако если у вас есть долги по другим налогам, то деньги сначала зачислят на единый налоговый счет, за счет них погасят недоимки и только при наличии положительного сальдо соответствующую сумму вернут на ваш банковский счет.

Получение налогового вычета у работодателя

Если вы будете оплачивать обучение в 2024 г., то можете ускорить возврат налога.

Как заполнить декларацию на возврат 13 процентов за учебу ребенка через госуслуги пошаговая

Условие 4. Обучение проходило (п. 2 ст. 219 НК РФ):

• в российской образовательной организации, имеющей соответствующую лицензию (например, в платной школе, лицее, вузе);
• в иностранной организации при наличии документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность;
• у предпринимателя при условии, что в ЕГРИП указано о том, что ИП ведет образовательную деятельность. В этом случае не требуется наличие у ИП лицензии (Письмо ФНС от 18.11.2015№ БС-4-11/20124@).

Условие 5. Имеются документы, подтверждающие расходы на обучение 2021-2023 гг. (п. 2 ст.

Как заполнить декларацию на возврат 13 процентов за учебу ребенка за 2022 год

За оплату образования брата или сестры, учащихся по заочной форме обучения, возврат НДФЛ не полагается.

Обучение детей

С детьми аналогичная ситуация, как с братом или сестрой. Налоговый вычет за учебу ребенка в колледже или вузе по очной форме удастся в том случае, если студенту еще не исполнилось 24 года.

Документы для вычета за обучение в вузе

Для оформления возврата налога за студента важно, чтобы у учебной организации имелась лицензия на образовательную деятельность (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Также потребуется справка об обучении в университете, колледже и другом учреждении.

Получить льготу при оплате обучения в вузе или колледже можно через налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации и через работодателя.

Как заполнить декларацию на возврат 13 процентов за обучение ребенка

осуществляется обработка персональных данных, подлежащих опубликованию или обязательному раскрытию в соответствии с федеральными законами.

В случаях, установленных законодательством Российской Федерации, Общество вправе осуществлять передачу персональных данных граждан.

Общество уничтожает либо обезличивает персональные данные:

• по достижении целей обработки;
• в случае утраты необходимости достижения цели обработки;
• в случае отзыва согласия субъектом персональных данных.

Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано субъектом персональных данных или его представителем путем направления соответствующего уведомления Обществу по адресу: 190068, Санкт-Петербург, наб.канала Грибоедова, д.126 лит.А пом.5-Н ком.6.