Как заполнить декларацию в налоговую на возврат денег за учебу

имеет документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг.

Если перечисленные критерии выполняются, для возврата НДФЛ потребуется: оформить заявление и декларацию 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем в следующих разделах.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С отчетности за 2024 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять нановом бланке, утвержденном приказом ФНС России от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@.

Узнайте большеоб изменениях в налоговой отчетности, которые необходимо учитывать при заполнении деклараций в 2024 году.

Когда вернуть налог не получится

НДФЛ со стоимости обучения вернуть не получится, если (например):

• супруг оплатил обучение своей супруги (и наоборот) — законодательством такая возможность не предусмотрена;
• обучение оплатили за счет средств материнского капитала — абз. 5 подп. 2 п. 1 ст.

Она равна значению предыдущего пункта, но не более 120 000 руб. (строка 180).

В строке 190 укажите общую сумму социальных вычетов по всей декларации (она равна значению из предыдущего пункта).

Суммируйте числа из заполненных строк приложения 5 и получившийся результат впишите в строку 200. Это общий расчет вычетов (стандартного и социального).

Пункт 2 заполняйте, только если делаете налоговый вычет за обучение детей.

Как заполнить раздел 2 построчно

СтрокаЧто пишем00113%0023010 и 030Значение из строки 070 приложения 1040Значение из пункта 4 приложения 5060Значение из строки 030 минус показатель из строки 040. Если получилось отрицательное число, то ставьте 0.070Умножьте сумму из строки 060 на 13%080Сумма из строки 080 приложения 1160Сумма из строки 080 минус сумма из строки 070.

Как заполнить декларацию в налоговую на возврат денег за учебу

Если хотите посмотреть построчный алгоритм заполнения такого заявления, получите бесплатный пробный доступ и переходите в КонсультантПлюс.

• отдельно от декларации, в этом случае используется форма из приложения 1 к приказу ФНС РФ от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@. Скачать ее можно бесплатно, кликнув по картинке:

Заявление о возврате денежных средств, перечисленных в бюджет в качестве единого налогового платежаСкачать

Построчные комментарии по заполнению заявления на возврат НДФЛ на вычет за обучение см. в КонсультантПлюс. Чтобы не допустить ошибок при заполнении заявления, получите пробный доступ к системе и переходите в материал.

Это бесплатно.

Итоги

К пакету документов, подаваемому с декларацией 3-НДФЛ на возврат подоходного налога, необходимо приложить заявление в актуальной редакции.

Как заполнить декларацию в налоговую на возврат денег за учебу в налоговой

Обратите внимание, что заявление для работодателя пишется в свободной форме. В бухгалтерии вам обязательно дадут образец в качестве примера, чтобы вы все сделали правильно.

Соберите правильный пакет документов — в этом вам помогут наши налоговые эксперты. Они по списку проверят все справки, за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ и предоставят вам в формате pdf и xml.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Документы на вычет по НДФЛ

Перечень обязательных документов для вычета за учебу, если оформляете через налоговую службу:

• Заполненная декларация 3-НДФЛ.

Как заполнить декларацию в налоговую на возврат денег за учебу ребенка

Если у вас нет доступа к правовой системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Общий алгоритм фиксирования в программе необходимых условий и последовательность занесения исходной информации представлены в таблице:

Раздел программы

Поля для заполнения

Выбор

Задание условий

Тип декларации

3-НДФЛ

Общая информация

Номер ИФНС (выбор из списка)

Номер корректировки — «0» при подаче первичной декларации

Признак налогоплательщика

Иное физическое лицо

Имеются доходы

Проставить отметку в поле «Учитываемые справками о доходах физлица»

Достоверность подтверждается

Выбрать подходящий вариант по форме представления 3-НДФЛ:

· лично;

· представителем физлица

Сведения о декларанте

Ф. И.

НДФЛ.

Перечисленные ситуации невозможности возврата НДФЛ при оплате обучения связаны в основном:

• со степенью родства между обучаемым и лицом, оплачивающим обучение, — вернуть налог можно только при оплате обучения физлица близкими родственниками (отцом, матерью, братом, сестрой);
• с отсутствием надлежаще оформленных необходимых подтверждающих документов;
• с законным происхождением доходов лица, оплатившего обучение, — это должны быть заработанные легальным путем средства, с суммы которых в бюджет перечислен НДФЛ.

Поскольку речь идет об оплате обучения, появляется закономерный вопрос: влияет ли содержание программы обучения и (или) форма образовательного учреждения на возможность возврата НДФЛ? Узнайте об этом из следующего раздела.

За какой вид обучения можно вернуть НДФЛ

В ст.

Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение — это форма 3-НДФЛ, которую нужно заполнить и сдать в ФНС РФ, если вы хотите вернуть часть уплаченного в прошлом году подоходного налога в связи с затратами на учебу (свою или детей).

Есть несколько способов вернуть уплаченный подоходный налог — получить социальный вычет по НДФЛ. Государство поощряет обучение и законодательно позволяет вернуть часть средств, потраченных на эти цели. Для этого необходима декларация о возврате подоходного налога за обучение, ее следует правильно составить и подать в налоговую инспекцию со всеми расчетами и подтверждениями.

Что дает налоговый вычет

Не облагаемая налогом часть дохода, с которой не взимается подоходный налог, называется вычетом.

Гражданин, затративший определенные суммы на обучение, вправе вернуть 13% от стоимости этого обучения.

Это возможно, только если человек официально работает, получает доход и способен подтвердить размер уплаченного им в определенный период подоходного налога.

В ФНС подается декларация на возврат 13 процентов за учебу для возврата части денег, потраченных на учебу, причем любую, оформленную документально: очную, заочную, на курсах. Допускается вернуть часть средств, внесенных за образовательные услуги, оказанные ребенку, брату, сестре.

Сколько денег государство вернет за обучение

Максимальная сумма любого социального налогового вычета ограничена 120 000 рублей. Исходя из установленного законом процентного соотношения, декларация 3-НДФЛ позволяет получить в год не более 15 600 рублей в качестве вычета на любом основании (120 000 × 0,13 = 15 600).
Это ограничение не касается обучения детей, братьев и сестер.

НДФЛ и частично вернуть потраченные на обучение средства.

Алгоритм подготовки Анной исходных данных и заполнение 3-НДФЛ:

• получение 2-НДФЛ за прошедший год в бухгалтерии ООО «Колос»;
• комплектация пакета подтверждающих документов (договор с автошколой, квитанция об оплате, паспорт, свидетельство о присвоении ИНН, 2-НДФЛ);
• установка программы «Декларация» (загрузка с сайта ФНС на персональный компьютер);
• занесение данных в программу;
• проверка, исправление, сохранение и распечатка 3-НДФЛ.

Заполненный по данным примера образец смотрите на нашем сайте:

Скачать образец

Итоги

Налоговая декларация 3-НДФЛ и возврат за учебу взаимосвязаны— без 3-НДФЛ вернуть часть потраченных на обучение денег не получится.

Если сумма годового дохода меньше понесенных расходов на обучение, вернут только сумму фактически уплаченного за год налога.

Об иных социальных вычетах читайте здесь.

Кто и когда предоставит вычет

Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.

В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение.

Среди расположенных в верхней части окна программы значков выбираем нужный в следующей последовательности:

• «Проверить» — если какие-либо данные указаны некорректно, программа выдаст соответствующее предупреждение;
• «Сохранить» — после внесенных исправлений и повторной проверки;
• «Просмотр» — при необходимости визуального просмотра готовой декларации;
• «Файл xml» и (или) «Печать» — для создания электронного и (или) бумажного варианта 3-НДФЛ.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за обучение рассмотрим на примере.

Пример заполненной декларации 3-НДФЛ на обучение

Наглядно увидеть готовую налоговую декларацию 3-НДФЛ за учебу (образец) поможет следующий пример:

Петрова Анна Степановна оплатила в 2024 году свою учебу в автошколе. Стоимость обучения — 30 000 руб.