Получить их может любой имеющий доход российский гражданин-резидент, который платит НДФЛ по ставке 13%.
При этом источники поступлений, облагаемых налогом, могут быть разными, например: заработная плата, премии, доход от сданного в аренду жилья и др. Однако существуют и некоторые ограничения. В частности, такая налоговая льгота не предоставляется лицам, у которых в принципе отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ, например, безработным гражданам, которые ничего не имеют, кроме пособий по безработице.
Вам будет интересно узнать: сколько раз можно получить налоговый вычет по НДФЛ
По каждому виду расходов на покупку недвижимости установлены ограничения, в пределах которых можно снизить свой облагаемый доход и получить от государства возникшую переплату по НДФЛ.
Полный пакет подтверждающих документов включает в себя:
Справка о доходах является одним из важнейших документов перечня, т. к. вычет предоставляется в зависимости от сумм уплаченного НДФЛ.
Срок возврата НДФЛ — до 15 рабочих дней.
При втором (ускоренном) способе составлять декларацию нет необходимости. Нужно лишь отправить в ИФНС заявление о подтверждении права на вычет. При положительном решении инспекция подготовит налоговое уведомление и отправит его работодателю, после чего он станет уменьшать облагаемый доход на сумму льготы, а сэкономленный подоходный налог будет выдаваться вместе с заработной платой.
Традиционный способ подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды.
Причем подать документы можно в любое время в течение следующего года, а иногда и позже (до 3 лет). Срок проверки декларации достаточно долгий — до 3 месяцев. Срок возврата НДФЛ — до 30 дней.
Для ускорения подачи сведений лучше использовать ЛК на сайте ФНС, но для этого все подтверждающие документы должны быть переведены в электронную форму.
Предоставить декларацию можно различными способами:
После этого у налоговых инспекторов есть три месяца на проверку документации.
Когда вы получите сообщение из налоговых органов, что вам положена компенсация, следует подготовить и направить в ИФНС заявление о возврате излишне уплаченной суммы.
Это стандартная форма инспекции, поэтому сложностей при ее заполнении не должно возникнуть.
Вы можете рассчитывать на имущественный налоговый вычет при покупке:
Являясь собственником квартиры, вы можете претендовать на компенсацию за уплаченные проценты по ипотеке.
Законодательство не ограничивает количество лет, в течение которых производится возврат налоговых платежей, лишь имеется ограничение — владелец может воспользоваться вычетом только за последние несколько лет (3 года).
При покупке жилья вам вернут сумму налога, перечисленную работодателем в бюджет государства за год.
По величине суммы вычета с 2014 года были установлены некоторые ограничения:
Многие события в жизни каждого из нас связаны с весьма значительными тратами.
Мы учимся, приобретаем жилье, занимаемся спортом, обращаемся за медицинской помощью, инвестируем свободные денежные средства, направляем средства на благотворительность. Все эти (и не только) затраты государство готово нам компенсировать. Не в полной сумме, конечно, а лишь в части подоходного налога, который соответствует произведенным расходам.
Вам потребуется ежегодно брать справку в налоговой инспекции, если имеется неиспользованный остаток вычета, который переносится на последующие годы.
При возврате вычета через налоговые органы нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы. Этот процесс оформляется после окончания года, в котором появилось имущество.
Декларация направляется в налоговую инспекцию ежегодно до 30 апреля. При возврате имущественного вычета ее можно направить и после указанной даты.
Налоговые органы очень скрупулезно подходят к проверке всех возвратов по налоговым вычетам и представленных документов.
Какие документы необходимо прилагать к 3-НДФЛ для декларирования дохода
Документы для декларации 3-НДФЛ, когда речь идет только об отчете о полученных доходах, подаются в добровольном порядке. Обязанность прикладывать дополнительные бумаги к такой декларации в НК РФ не прописана. Тем не менее подтвердить свои доходы можно, направив вместе с отчетом справки 2-НДФЛ, договора на продажу недвижимости или транспортных средств, а также прочие документы, указывающие на получение дохода.
Если налогоплательщик решил документально подтвердить свои доходы, рекомендуется оформить список документов при подаче декларации 3-НДФЛ с целью фиксации факта передачи дополнительных бумаг.
Как предпринимателю составить реестр подтверждающих документов, прикладываемых к 3-НДФЛ, узнайте в «КонсультантПлюс».
Получите пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению.
Максимальный лимит расходов на приобретение жилой недвижимости (одного или нескольких объектов) для получения налогового вычета — 2 млн рублей. Вернуть можно до 13% от этой суммы (в рамках фактически уплаченных средств), т. е. до 260 000 рублей. При покупке нескольких домов или квартир есть возможность перенести его остаток с одной покупки на другую.
Например, получить возврат 200 000 руб. — за одну квартиру и 60 000 руб. — за вторую.
Для тех работающих граждан, которые купили жилье с помощью ипотеки, существует еще одна льгота, позволяющая вернуть 13% от суммы фактически уплаченных по ней процентов. Здесь также установлен лимит — 3 млн руб. Поэтому максимальная сумма возврата подоходного налога составит 13% от этой суммы — до 390 000 руб.
НДФЛ.
ВАЖНО! Пенсионеры или ИП на спецрежимах смогут заявить вычет только при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.
Если приведенные условия соблюдены, можно смело приступать к сбору следующих документов для вычета НДФЛ на лечение (об этом речь пойдет ниже).
Ознакомиться с порядком заполнения декларации 3-НДФЛ вы можете в статье«Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».
Оформите пробный бесплатный доступ к КонсультантПлюс и получите полную информацию о порядке получения с 2021 года нового социального вычета на фитнес.
В некоторых случаях возникает необходимость в дорогостоящем лечении, и здесь надо хорошо представлять, какие документы нужны для 3-НДФЛ.
В отношении вычетов по расходам, совершенным ранее, придется дополнять декларацию 3-НДФЛ подтверждающими документами (письмо ФНС России от 02.08.2023 № БС-4-11/9898@).
На практике для подтверждения права на вычет могут понадобиться такие документы:
См.
