Вам потребуется ежегодно брать справку в налоговой инспекции, если имеется неиспользованный остаток вычета, который переносится на последующие годы.
При возврате вычета через налоговые органы нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы. Этот процесс оформляется после окончания года, в котором появилось имущество.
Декларация направляется в налоговую инспекцию ежегодно до 30 апреля. При возврате имущественного вычета ее можно направить и после указанной даты.
Налоговые органы очень скрупулезно подходят к проверке всех возвратов по налоговым вычетам и представленных документов.
Какие документы нужны для оформления вычета на квартиру
Для оформления потребуются:
паспорт РФ
декларация 3-НДФЛ
справка о доходах 2-НДФЛ
договор купли-продажи
свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН
акт приема-передачи
документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег)
свидетельство о браке (при необходимости)
Подать документы можно в стандартном или упрощенном порядке. Это можно сделать онлайн в личном кабинете ФНС. Для этого нужно загрузить сканы или фото документов в личный кабинет. Как оформить вычет онлайн рассказали в пошаговой инструкции.
Тогда НДФЛ, удержанный из доходов работника в январе, работодатель должен будет вернуть, а с зарплаты за февраль и более поздние месяцы – просто не удерживать НДФЛ, а выплачивать работнику зарплату в полной сумме – 100 тыс. руб. (п. 3 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина от 06.03.2020 N03-04-05/16897).
При упрощенном порядке получения имущественного вычета покупателю жилья не нужно представлять в ИФНС декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет. Вся необходимая информация по сделке поступает к налоговикам от банков, в которых проходила сделка, а сведения о доходах физлица – как обычно, от работодателя. Все, что требуется от приобретателя квартиры, это зайти в Личный кабинет на сайте ФНС, найти там предзаполненное заявление на вычет и возврат налога, проверить указанные в нем сведения и отправить его в ИФНС (ст.
В 2014 году в Налоговый кодекс были внесены изменения (Федеральный закон № 212-ФЗ от 23.07.2013), согласно которым имущественный вычет при покупке в долевую собственность производится исходя из величины расходов каждого лица, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на совместное приобретение объекта недвижимости (письма Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, от 01.06.2015 № 03-04-05/31428).
Все расходы, понесенные супругами в браке, считаются общими, если иное не предусмотрено брачным договором (ст. 33, 34 СК РФ, п. 1 ст. 256 ГК РФ).
Как уже было отмечено, общеустановленный срок на проведение камеральной проверки декларации – 3 месяца. Однако в отношении 3-НДФЛ с вычетом установлено негласное правило о том, что такие декларации должны быть проверены в течение 15 дней. Это сделано для того, чтобы в условиях нестабильной экономической обстановки физлица могли быстрее получить положенные им вычеты.
Вместе с тем, нужно понимать, что в законодательстве этот срок нигде не прописан.
При этом налогоплательщик должен:
Для оформления необходимо обратиться с пакетом документов:
Исчерпывающий перечень документов, обязательных к предоставлению в налоговые органы на получение физическими лицами налоговых вычетов, для разных ситуаций представлен в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@.
Подробнее: как получить другие налоговые вычеты
От способа подачи декларации зависит, какую справку о доходах на вычеты в налоговую необходимо предоставить:
НК РФ, Письмо ФНС от 05.05.2021 NПА-4-11/6227). Кстати, доступ в Личный кабинет – обязательное условие для применения упрощенного порядка.
Получить вычет таким способом можно, если квартира куплена после 01.01.2020 и при условии, что банк, в котором проходила сделка, подключился к сервису по обмену информацией с ФНС (п. 8.1 ст. 220 НК РФ). А по сведениям налоговой службы к нему подключились и предоставляют сведения, требуемые для имущественного вычета, 3 банка: ПАО «Сбербанк», ПАО «Банк ВТБ» и ПАО Коммерческий банк «Центр-инвест».
Сумма НДФЛ, зачисленная вам на карту при предоставлении вычета, – это ваши деньги, которые вы вправе тратить так, как вам заблагорассудится.
Если вы пенсионер и приобрели квартиру, но уже не работаете, то можете перенести сумму компенсации на три предшествующих года. Это правило выглядит следующим образом:
Пенсионер может вернуть налоговый вычет за покупку жилья, если до этого в течение трех лет работал.
Людям пенсионного возраста рекомендуем придерживаться обычного алгоритма предоставления комплекта документации в налоговые органы.
Вы сможете самостоятельно разобраться со всеми тонкостями описанного процесса и вернуть имущественный вычет.
Основные реквизиты бланка должны содержать:
Налоговая инспекция должна перечислить деньги в течение одного месяца со дня получения заявления или проведения проверки.
Заявление на налоговый вычет можно подать вместе с декларацией.
На нашем сайте вы можете скачать образец заявления о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета.
Мы разобрали основные категории граждан, кому положена компенсация за произведенные расходы при покупке недвижимости.
То есть после внесения записи о госрегистрации права собственности покупателя на данную квартиру в Росреестре (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ).
При покупке жилья на вторичном рынке здесь все однозначно. А вот при покупке квартир по ДДУ (договору долевого участия) есть свои тонкости. В этом случае право на вычет у физлица появляется тогда, когда оформлен акт о передаче ему квартиры или иной передаточный документ.
Но заявить этот вычет гражданин сможет, только когда оформит право собственности на нее (пп. 2.1 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина от 10.06.2022 N03-04-05/55410). Такие правила действуют с 01.01.2022.
Допустим, акт на квартиру вы подписали в конце 2022 года, но собственность смогли оформить только в 2023 году. Тогда вычет в отношении доходов 2022 года вы тоже можете заявлять.
Т.к.
В таком случае вычет составит 390 тыс. рублей. Это правило применяется с 2014 года, а до этого времени государством не выдвигалось ограничение по возврату уплаченных целевых займов.
Приведем несколько примеров расчета:
В данной ситуации подлежит компенсации сумма в 260 тыс. рублей (2 млн. рублей х 13%), а на оставшиеся 300 тыс. рублей расчет не применяется.
По некоторым причинам он обратился в ИФНС только в 2017 г., поэтому нужно представить документацию за три последних года. Доход собственника за этот период суммарно составил 1 млн. 296 тыс. рублей. Таким образом, заявителю вернут — 168 тыс. 480 рублей (1 млн.
296 тыс. рублей х 13%). А остаток денег в размере 91 тыс.
В некоторых МФЦ сотрудники помогают посетителям оформить заявление на вычет и проводят предварительную проверку документов.
Еще один вариант – подать документы через Госуслуги (пп. 3, 4 ст. 80 НК РФ). Но сначала нужно будет скачать программу «Декларация» с сайта ФНС (ссылка на скачивание отобразится прямо в Личном кабинете на Госуслугах), затем заполнить в ней декларацию 3-НДФЛ и загрузить ее в формате xml вместе со сканами или фото документов, подтверждающих право на вычет. Причем для подачи декларации потребуется усиленная неквалифицированная электронная подпись (УНЭП), которую физлица могут бесплатно оформить в приложении «Госключ».
Либо усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП), оформленная в аккредитованном удостоверяющем центре.
