Разъяснения по этому вопросу представлены налоговой службой (письмо № ЗН-4-1/4434 от 13.03.2017).
Обратите внимание!
Взносы на травматизм в 2025 г. платят в Соцфонд вне ЕНП, отдельной платежкой. При появлении долга по взносам на травматизм требование о погашении недоимки выставит СФР. Если в нем будет код УИН, его нужно продублировать в платежке на уплату долга!
Какой УИН указать в платежном поручении на уплату страхового взноса на травматизм, пеней и штрафа по нему, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс».
В нашем примере платежного поручения указано как ГД.00.2018, указывая на то, что это годовой платеж за 2018 год.
Точную дату необходимо указывать, если по годовому платежу выставлено несколько сроков оплаты. И для каждого перевода надо будет указать свою дату в графе «Налоговый период».
В назначении или описании квитанции указываем за что производим оплату, к примеру:
Страховые взносы за ОМС, за 2018 год.
По желанию можно ещё указать: «В бюджет ФФОМС»
Индивидуальному предпринимателю на УСН «Доходы» ещё необходимо оплачивать сам налог на выручку от 1 до 6%. Процент определяется в зависимости от региона, в котором зарегистрирован ИП.
С помощью бумажной документации можно внести средства в отделениях банков или почты.
Допускается воспользоваться дистанционным способом оплаты, но он доступен исключительно предпринимателям, которые заранее открыли «Банк-клиент» в доступной системе. Для оплаты используются банковские карточки или электронные сервисы.
Для безналичного платежа требуется указать в личном кабинете на сайте ФНС ИНН бизнесмена. После внесения средств налогоплательщик получает специальное подтверждение платежа, которое легко сохранить на компьютере или другом устройстве, а также его можно распечатать.
Как ИП оплатить взносы в налоговую онлайн смотрите в видео:
Предприниматели обязаны вносить специальные страховые взносы не только за работников, но и за себя.
В 2020 году требуется уплата фиксированного платежа при доходе до 300 тыс.
Код УИН при перечислении бюджетных платежей
УИН – это уникальный идентификатор начисления. Это код из 20 либо 25 цифр, который, как и остальные реквизиты, обязательно заполняется в определенных случаях в платежке (ф.
0401060). Его заполнение предусматривают Правила указания информация, утв. Приказом Минфина № 107н.
Плательщик (ИП, организация, физлицо) указывает УИН в поле «22» платежки на уплату пени, штрафа, иного долга (по налогу, взносу).
Данный код присваивает единожды получатель платежа (налоговая) и сообщает его плательщику, как правило в требовании (применительно к п. 1.22 Положения ЦБ № 762-П):
УИН присваивают для каждого конкретного платежа.
Корректировки коснулись не только номеров счетов, но и БИК, а также других значений.
Новые реквизиты утверждены Письмом ФНС № КЧ-4-8/16504 от 08.10.2020. Теперь бухгалтерам приходится указывать в платежках сразу два счета. Например, в 2020 году предприятия, работающие на территории столицы, применяли БИК 044525000, но теперь вместо последних трех нулей ставится показатель – 988.
При заполнении реквизита «Банк получателя» в графе 13 приводится не только название банковского учреждения, но и наименование УФК, для чего ставится специальный знак «//».
Новые показатели применяются и при уплате взносов на страхование от несчастных случаев. Эти значения были опубликованы на сайте ФНС.
Все остальные поля, вроде номера счёта, БИК банка и так далее — одинаковые для любых поручений, вне зависимости кому вы платите — бюджету РФ или своему контрагенту за поставку товара.
СтатусОписание01Юридическое лицо02Налоговый агент08Юридическое лицо, осуществляющее перевод денежных средств в уплату обязательных страховых взносов09Индивидуальный предприниматель10Нотариус занимающийся частной практикой11Адвокат12Физическое лицоИзменения от 1 октября 2021 года
Теперь в “Статусе плательщика” коды с 9 по 12 не действительны и необходимо для всех указывать один общий код – 13.
Также в один код вывели все платежи по задолженностям за прошедшие расчётные периоды (не текущий) в поле “Основание платежа” (номер 106).
В таблице изложен порядок заполнения полей платежного поручения:
Наименования поляРаскрываемая информацияСтатус (поле 101)«01»ИНН (поле 60)ИНН плательщика, чья обязанность по уплате налогов, взносов, сборов исполняетсяКПП (поле 102)«0» (ноль) или КПП плательщикаПлательщик (поле 8)Наименование организации (ее обособленного подразделения) или ФИО ИПКБК (поле 104)182 01061201010000 510ОКТМО (поле 105)Значение «0» (ноль)Основание платежа (поле 106)Значение «0» (ноль)Значение показателя налогового периода (поле 107)Значение «0» (ноль)Номер документа, являющегося основанием платежа (поле 108)Значение «0» (ноль)Дата документа — основания платежа (поле 109)Значение «0» (ноль)ИНН получателя (поле 61)7727406020КПП получателя (поле 103)770801001Наименование банка — получателя средств (поле 13)Отделение Тула Банка России//УФК по Тульской области г.
ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ
До 01.01.2025 индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы в совокупном фиксированном размере, не позднее 31 декабря текущего календарного года.
С 01.01.2025 индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы в совокупном фиксированном размере, не позднее 28 декабря текущего календарного года.
Индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы в совокупном фиксированном размере, не позднее 31 декабря текущего календарного года.
Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб.
Плательщики страховых взносов
Статья 430 НК РФ. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам
Статья 431 НК РФ. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
Статья 432 НК РФ.
Статья 45 НК РФ. Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов
Статья 6.1 НК РФ.
Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах
Статья 75 НК РФ. Пеня
Статья 8 НК РФ.
Тогда этот код следует попросту продублировать в поле «22» платежки.
На практике встречаются ситуации, когда требование ведомства не содержит кода либо плательщик его попросту не знает, так как сам рассчитывает сумму долга. Тогда, заполняя поле «22», можно указать нуль. Специально выяснять наличие, отсутствие кода не нужно.
Это не будет ошибкой. Главное, чтобы остальные обязательные реквизиты были указаны верно, а платеж дошел до адресата.
При уплате взносов, налогов отдельными платежками, заполняя поле «22», проставляют нуль!
Поэтому, если плательщик (ИП, юрлицо) подаст платежку без кода УИН для оплаты страховых взносов, банк должен ее принять. Причем независимо от того, будет это текущий платеж либо самостоятельно рассчитанный долг.
Образец заполнения платежного поручения по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии
Образец заполнения платежного поручения по уплате недоимки по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемым в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части пенсии за 2009 год
Образец заполнения платежного поручения по уплате недоимки по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемым в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии за 2009 год
Страховые взносы на ОМС, ранее зачислявшиеся в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования (по расчетным периодам, истекшим до 01.01.2012г.).
Для сведения: Поскольку администрированием большинства взносов занимается ФНС, требования по «страховым» недоимкам рассылают налоговики.
Итак, ИФНС, выставляя должнику требование уплаты, указывает УИН. Из этого требования плательщик узнает о том, какой код ему присвоен.
Далее, когда должник выполняет данное требование и погашает долг, при заполнении платежки на уплату указывает в поле «22» присвоенный ему код.
Проверить присвоенный код можно по правилам из Приложения 6 к Приказу № 107н!
Что важно:
