Будет интересно

Налоговые льготы для расчета зарплаты в 2025 г

налоговые льготы для расчета зарплаты в 2025 г

  • �����������, ���������������� � ����� ������������� � ��� ������� ������������ ���� ���� ��������� �� ��� ������� ������ ��� ���������� ����������� ��� ����� 1 ���� 2022 ����;
  • ����������� (� ��� ����� ���������), � ������� ����� � (���) �������� ��������� ���������� ��������� � ����� 50% � �����.
  • ��� ���� �������� ��������, ��� �� 2024 ���� ���������� ���������� ������ � ��������� ���������� ����� ��������: ���� ��������� ���� �������� �������� �������� � ��������������� ������������ �����������, �������������� ������������ � ������� �������������� ����������, �� 1 ���� 2022 ���� � ��������� � 2022 ���� �������� ������ �� ������� � (���) ������ 0% �� ������ �� �������, ��� ����� ������ ���� ��������� ��������� ������ ��� ����������������� ����������� �� 2024 ����.

    � �������, ������ ������ � ������ �� 02.03.2023 �.


    Он может выбрать один из следующих режимов налогообложения: самозанятость, упрощенная система налогообложения для ИП, патентная система или налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налог на доход физического лица имеет самую высокую — 13% (либо выше, если доход превышает 2,4 млн рублей в год), однако уплаченный налог можно вернуть через налоговый вычет. Профессиональный налог самый низкий — 4% (если квартиру сдают физическим лицам), и он идеален для тех, чей доход от аренды не превышает 2,4 млн руб.
    в год. Налог на упрощенной системе налогообложения составляет от 6% и наиболее подходит тем, у кого несколько квартир и общий доход свыше 2,4 млн рублей. Патент может быть полезным решением, если в регионе проживания невысокая стоимость патента. Пример из Москвы: в 2025 году патент на квартиру площадью 60 кв.м.
    обойдется в 82 тыс.

    Налоговые льготы для расчета зарплаты в 2025 году

    Вы узнаете:

    • О новых правилах уменьшения «прибыльного» налога на торговый сбор
    • О новых доходах, не учитываемых в базе по прибыли
    • О ставке налога на прибыль:
      • по доходам в виде % и ценным бумагам
      • при добыче углеводородного сырья
      • при транспортировке нефти
      • по доходам от реализации акций аккредитованных ИТ-компаний

    Изменения по страховым взносам

    Льготный тариф для МСП из сферы обрабатывающего производства

    Малому и среднему бизнесу в сфере обработки разрешили применять пониженный тариф страховых взносов — 7,6% с сумм, превышающих 1,5 МРОТ.

    Обязательные условия:

    • Основной вид деятельности субъекта МСП по ЕГРЮЛ (ЕГРИП) включен по ОКВЭД в раздел «Обрабатывающие производства» и входит в перечень видов деятельности, утвержденный Правительством.

    Налоговые льготы для расчета зарплаты в 2025 года

    Такие упрощенцы должны сдавать декларацию по НДС и отражать в ней информацию о льготных операциях.

    Плательщики УСН, не имеющие права на освобождение, с 2025 года должны исчислять и платить НДС. Делать это можно в общем или особом порядке:

    • общий порядок — в полном соответствии с гл. 21 НК РФ, применяя ставки 20%, 10%, 0%, расчетные ставки и вычеты
    • особый порядок — без применения вычетов. Ставки:
      • 5% — если налогооблагаемый доход за предыдущий календарный год и в текущем году не превышает 250 млн руб.
      • 7% — с месяца, следующего за месяцем, в котором доход за текущий год превысил 250 млн руб.

        (либо с начала года, если упрощенец превысил лимит по итогам предыдущего года)

    Чтобы применять ставки 5% или 7%, подавать заявление не нужно.

    Налоговые льготы для расчета зарплаты в 2025 годы

    Приказа от 13.09.2024 № ЕД-7-11/739@)РСВЗа 1-й квартал 2025 года

    Приказ от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@

    (в ред. Приказа от 13.09.2024 № ЕД-7-11/739@)

    Форму 6-НДФЛ пока не изменили. И в январе 2025 года РСВ, Персонифицированные сведения сдаем по старым формам.

    Утрата ИП права на патент при превышении лимита доходов

    С 2025 года ИП лишаются права на патентную систему, если их доходы превысят 60 млн рублей за текущий или предыдущий год (пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК).

    Например, ИП утратил право на ПСН из-за превышения лимита по доходам в 2024 году, вернуться к ПСН он сможет только с 2026 года, если доходы в 2025 году не превысят 60 млн руб.
    ЕРН можно будет указать при заполнении налоговой декларации вместо ИНН.

    Новая форма 3-НДФЛ применяется с отчетности по НДФЛ за 2024 год. Поэтому задекларировать доходы, полученные в текущем году, нужно уже по новой форме. Срок сдачи 3-НДФЛ в 2025 году останется без изменений – не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п.1 ст.229 НК РФ).

    Освобождение от НДФЛ экономии на процентах по жилищным кредитам

    В 2025 году физлица смогут получить освобождение от НДФЛ по доходам в виде экономии на процентах по жилищным кредитам, оформленным до 31 декабря 2024 года включительно.

    Налоговая служба самостоятельно расчёт налога на основе приложений с данными, переданными через приложение «Мой налог».

    Какой налог платит пенсионер-рантье

    Некоторые россияне покупают недвижимость с целью ее последующей сдачи в аренду в качестве основного источника дохода на пенсии. Сдача квартиры в аренду не лишает пенсионера статуса неработающего гражданина, что позволяет ему сохранить право на индексацию пенсии и получение других льгот. Однако сдача в аренду все же влияет на общий размер дохода пенсионера.

    Если совокупный доход превышает установленный в регионе прожиточный минимум, пенсионер может потерять право на социальную надбавку к пенсии или на субсидию для оплаты коммунальных услуг.

    В 2025 году в этом вопросе изменений не предвидится. Пенсионер-рантье обязан оплачивать два вида налогов — на доход и на имущество.

    Новые условия для льготы по земельному налогу

    Льготную ставку земельного налога 0,3% не могут применять собственники земель, кадастровая стоимость которых более 300 млн руб. Уплачивать налог по таким участкам надо по местной ставке — до 1,5%.

    Это касается земельных участков:

    • занятых жилфондом и (или) объектами инженерной инфраструктурой жилищно-коммунального комплекса
    • приобретенных для жилищного строительства
    • не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29.07.2017 N 217-ФЗ

    Кроме того, пониженная ставка по земельному налогу 0,3% не применяется к участкам, приобретенным для ИЖС и используемым в предпринимательстве.

    В некоторых случаях физлица обязаны уплачивать страховые взносы за себя (п. 3 ст. 8 НК РФ, ст. 3 закона № 125-ФЗ).

    Раньше — до 2023 года — порядок расчета и уплаты страховых взносов зависел от вида социального страхования:

    • пенсионное страхование (ОПС);
    • страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ);
    • медицинское страхование (ОМС);
    • страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (травматизм).

    С 1 января 2023 года в главе 34 НК РФ страхователь не найдет ответов на вопрос, сколько процентов отчисления в ПФР за работников в 2024 году, а сколько — в Фонды обязательного медицинского и социального страхования.

    Еще до нового года ФНС разъяснила, как отражать такие взносы в книге учета доходов и расходов (Письмо ФНС от 11.11.2024 № СД-4-3/12849@). Номер первичного документа не указываем, а датой становится последнее число отчетного (налогового) периода, в котором взносы подлежат учету. Например, за 1-й квартал — это 31.03.2025.

    ИП учитывает фиксированную часть взносов за себя в 1 кв.

    2025 г. без оплаты в размере 13 тыс. руб. В графе 2 КУДиР проставляется только дата.

    Новые отчетные формы

    Важно подать отчетность за 2024 год и 1-й квартал 2025 года по актуальным формам.

    Название форм, которые изменилисьПериод сдачиДокумент ФНС, утвердивший формуДекларация по УСНЗа 2024 годПриказ от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@Декларация по НДФЛ (3-НДФЛ)За 2024 годПриказ 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@Персонифицированные сведенияЗа 1-й квартал 2025 года

    Приказ от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@

    (в ред.

    УСН рассказываем здесь

    Вы узнаете:

    • Когда и по каким ставкам платить НДС на УСН
    • О нюансах перехода с общих ставок НДС на особые (и наоборот)
    • Когда применять ставку НДС 0% на УСН
    • Когда применять расчетные ставки НДС
    • Как платят НДС налоговые агенты на УСН
    • Как начислять НДС на УСН по длящимся договорам, заключенным до 01.01.2025
    • Как применять упрощенцам вычеты по НДС
    • Как восстановить входной НДС на УСН
    • Когда заполнять счета-фактуры, книгу покупок и книгу продаж на УСН

    Изменения по НДФЛ

    Новые ставки НДФЛ

    С 2025 года действует дифференцированная шкала из 5 уровней, при этом изменился порог, свыше которого применяется повышенная ставка 15%:

    В таком порядке облагается большинство доходов физлиц-резидентов: по трудовым договорам и ГПД, выигрыши, прибыль от КИК.

    N 03-07-07/111669). ������ ����������� ������ � ��������� ������������� ��������. �������� �������� ��� �� ���������� �������� ��������� ��������� ���, �� � ���������� ������.

    ���������� ����������� ��� �� — ���������

    ����� ����, ������������ ������������ ��� ����������� � ��������� ���������� ����������� �� �������������� �������, ��������� � ��������� �������������� ���������� (��).

    ��� ����������� ����������� ���������� ������������ 1,5 ��� ������������ �������������� ��������� �������������� ������� � ���� �������������� ���� �� ��������� ��� � ��, ���������� � ���������� ������ � ����������� � ����� �������������� ���������� (��� ������ ���� �������� � �������) (�. 3, 4 ��.

    Leave a Reply

    Your email address will not be published. Required fields are marked *