Ф.И.О каждого супруга с размером стоимости доли с расшифровкой словами (в скобках). Можно указать размер доли в рублях и процентах (например, «в размере 70% – 2 000 000,00 рублей (Два миллиона рублей 00 копеек)»).
Супруги Мальцевы приобрели в 2014 году недвижимость (квартиру) в ипотеку и оформили ее как совместную собственность.
ГПХ, от оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), а также страховых выплат по пенсионному обеспечению.
Также помните, что возврат НДФЛ при покупке квартиры ограничен той суммой налога по ставке 13%, что вы заплатили налога за год.
Расчет налогового вычета зависит от суммы, за которую вы купили квартиру, от даты ее покупки и от вашего годового дохода.
Чтобы рассчитать сумму налогового возврата за квартиру внесите в соответствующее поле калькулятора стоимость жилья и год ее приобретения.
Теперь в следующих трех графах калькулятора укажите годовой доход за 3 последних года.
Удобнее всего смотреть сумму годового дохода в справке 2-НДФЛ.
Стоимость квартиры составила 2,6 млн руб., а сумма выплаченных процентов по ипотеке составила 700 тыс. рублей. Поскольку официальный доход у мужа больше, было принято решение распределить вычет по процентам в пропорциях 80% мужу и 20% жене.
Таким образом, после проверки декларации г-н Мальцев сможет получить вычет из суммы 560 тыс.
руб. (72 800 руб.), а Мальцева – исходя из суммы 140 тыс руб. (18 200 руб.), не считая основной суммы кредита.
Долевые собственники-созаемщики имеют право распределять вычет по процентам в любой пропорции, независимо от размера долей. Ежегодно пропорции можно изменять на свое усмотрение.
Супруги Петровы купили квартиру в долевую собственность в 2014 году за 2 млн.
рублей с размером долей 50/50%.
Вместе с тем, если у одного из супругов права на вычет нет, т.к. нет дохода, облагаемого НДФЛ, то другой супруг заявить двойной вычет (на 4 млн руб.) не сможет (Письмо Минфина от 12.02.2016 N03-04-05/7623). Даже если объект недвижимости стоил больше указанной суммы.
Но если впоследствии у первого из упомянутых супругов доходы, облагаемые НДФЛ появятся, то он будет вправе заявить вычет (Письма Минфина от 30.09.2019 N03-04-05/74665,от 29.06.2015 N03-04-05/37360).
Суммы вычетов по процентам у супругов определяются по таким же правилам, что и вычеты со стоимости жилья: либо в соответствии с расходами каждого из супругов (на уплату процентов), либо по заявлению (Письмо ФНС от 04.10.2021 NБС-3-11/6615@).
Причем это правило действует, в том числе если первая квартира приобреталась до 2014 года, а другая квартира куплена после 01.01.2014 (Письма Минфина от 17.03.2022 N 03-04-05/20238, от 19.01.2022 N03-04-05/2702).
Вычет со стоимости жилья, а также по процентам за ипотеку не предоставляется, если договор по купле-продаже недвижимости заключен между взаимозависимыми физлицами (п. 5 ст. 220 НК РФ). То есть если квартира куплена у супруга/супруги, одного или обоих родителей, усыновителей, детей (в том числе усыновленных), брата или сестры (полнородных или неполнородных), опекуна, попечителя, подопечного (пп.
11 п. 2 ст.
При этом имеет значение вид собственности, оформленной на супругов – совместная или долевая.
Совместная собственность подразумевает совместное владение имуществом без выделения долей каждого из них.
Долевая собственность подразумевает выделение точной доли каждого из супругов. Она может быть любой – 1/2, 1/3, 1/4 и т. д.
При оформлении недвижимости в общую совместную собственность, на супругов выдается одно свидетельство о праве собственности, при этом не важно, кто является собственником – оба супруга или один из них.
При оформлении квартиры (дома) в общую долевую собственность, выдается два свидетельства о регистрации права собственности, в которых указан размер доли каждого из супругов.
Согласно п.п.
3 п.2 ст.
При условии, что ранее ни он, ни она своим правом на имущественный вычет не пользовались (п. 11 ст. 220 НК РФ). Либо пользовались, но не в полном объеме, т. е. ранее получили вычет со стоимости жилья менее 2 млн руб. (подробнее об этом – ниже).
Если квартира куплена в ипотеку, то помимо вычета со стоимости жилья у супругов также появляется право на процентный вычет, но не более 3 млн руб. на каждого (п. 4 ст. 220 НК РФ), если кредит оформлен в 2014 году или позднее (на ранее предоставленные кредиты указанный лимит не распространяется). То есть в общей сложности семья может получить вычет с суммы 10 млн руб.
и вернуть НДФЛ на сумму 1,3 млн руб. (10 млн руб. х 13%). Это возможно, если жилье стоит от 4 млн руб., а процентов по ипотеке суммарно было уплачено 6 млн руб.
В ином случае он распределяется равномерно между супругами по 50% каждому.
При самостоятельном определении долей вычета супруги подают заявление о распределении вычета в налоговую. Подать заявление можно только один раз и в дальнейшем нельзя изменить соотношение долей вычета между супругами. Если супруги разделили налоговый вычет на двоих , но один из них был уволен с работы и не выплачивает подоходный налог, то его выплаты временно прекращаются до тех пор, пока он снова не устроится на работу.
Обратите внимание! Максимальный размер вычета каждого собственника не может быть более двух миллионов рублей, к возврату полагается 13% – 260 тысяч рублей.
Если оба супруга имеют налогооблагаемый доход, то за приобретенное жилье в совместной собственности они могут получить возврат затраченных средств в размере по 260 тыс. руб.
Запросите ее у своего работодателя или получите через личный кабинет на официальном сайте ФНС России. Эту справку вам в любом случае придется получать — это обязательный документ для получения налогового вычета.
Как только вы вносите какие-либо данные онлайн-калькулятор рассчитывает налоговый возврат при покупке квартиры автоматически.
Вы сразу же увидите, сколько денег можно получить.
Если вы ранее уже пользовались имущественным вычетом, то поставьте галочку в поле калькулятора. А также укажите год покупки жилья, по которой вы ранее получали возврат, и сумму возврата.
Встроенный алгоритм калькулятора быстро рассчитает сумму возврата, которую вы сможете получить на руки.
При покупке жилья в браке супруги имеют возможность получить налоговый вычет за ипотеку, причем у каждого из них свой индивидуальный лимит вычета. Это означает, что каждый супруг может воспользоваться вычетом в соответствии с собственными финансовыми возможностями.
Что касается расходов на проценты по ипотечному кредиту, то:
Важно! Если один из супругов использует даже часть лимита вычета за проценты, например, 10 тысяч рублей, то он теряет возможность вернуть налог с другой ипотеки в будущем.
