Придется ли ей платить налог от продажи автомобиля с учетом того, что автомобиль находился в семье 6 лет и был ранее приобретен совместно обоими супругами? Сможет ли вдова предъявить документы в налоговый орган,выписанные на ее умершего мужа, подтверждающие стоимость автомобиля при покупке?
18 Ноября 2016, 20:18 Алексей, г. Москва
Здравствуйте. Вдова может быть освобождена от уплаты налога в следующих случаях:
1. Если продаст авто за сумму меньше чем 250 т.р.
2. Если продаст авто по цене, не превышающую стоимость авто при покупке (так как в данном случае нет дохода, а нет дохода — не уплачивается налог на доходы).
Так как она оформила авто в свою собственность 1 год назад и при наличии дохода, налоговая потребует уплаты налога, так как они начисляют налог на основании данных ГИБДД, а по их данным авто будет в собственности 1 год, т.
«Общий срок вступления в наследство – полгода с момента смерти наследодателя. Нотариус выдает свидетельство о праве на наследство сразу после истечения этого срока (необходимо предварительно обратиться в нотариальную контору с документами, подтверждающими право на наследство).
Продажа машины, доставшейся по наследству от мужа, возможна сразу после получения свидетельства как главного право подтверждающего документа.
400 000 руб.
(продажная стоимость машины) – 250 000 руб. (имущественный вычет) = 150 000 руб. (облагаемый доход)
Сумма налога будет равна:
150 000 руб. (облагаемый доход) х 13% (ставка налога) = 19 500 руб. (сумма налога)
Второй вариант – вместо того, чтобы воспользоваться упомянутым вычетом вы вправе доход от продажи машины уменьшить: на сумму фактически произведенных. и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
В данном случае формируется убыток в размере 100 тыс. рублей, а соответственно, не из чего исчислять полученную прибыль и налог. Тем не менее, все равно нужно сдать декларацию в налоговую инстанцию.
Существуют также иные варианты снижения суммы налоговой базы. В данном случае, вы должны внимательно изучить все имущественные вычеты, которыми вы можете воспользоваться.
Таким образом, вы получите знания, способные помочь вам минимизировать свои расходы при оплате налогов. Чтобы правильно оформить декларацию, мы рекомендуем вам использовать автоматические программы расчета.
Что будет, если не сдать 3 НДФЛ при продаже автомобиля? В соответствии со статьей 119 НК РФ формируется ответственность собственников автомобилей, которые осуществили реализацию авто и получили доход, но не сдали декларацию.
Федеральная налоговая служба уточнила порядок определения дохода физического лица, полученного в виде выгоды от экономии на процентах по банковским кредитам. Это необходимо для обложения полученной гражданином выгоды налогом на доходы. Налоговики разъяснили, при каких ситуациях уплаты налога можно избежать.
Вступили в силу новые редакции Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, Уголовный кодекс РФ и Уголовно-процессуальный кодекс РФ.
Введена уголовная ответственность для организаторов и участников финансовых пирамид, а также усилена административная ответственность за грубое нарушение требований бухгалтерского учета.
Чиновники представили список ситуаций, при которых родитель имеет право требовать налоговый вычет по НДФЛ в двойном размере.
Величина превышения издержек над выручкой (100000) не может использоваться в дальнейшем.
НДФЛ-база для унаследованного автотранспорта соответствует его продажной стоимости (350000). Сумма налоговых обязательств – 45500 (13% от 350000).
Гражданин, у которого возникли налоговые обязательства при получении дохода от продажи унаследованной машины, должен направить подразделению ФНС декларацию 3-НДФЛ.
В этом отчете следует указать применяемый вычет. Срок подачи – 30 апреля календарного года, непосредственно следующего за минувшим налоговым периодом (годом). Доход (заработок), который освобожден от налогообложения, не подлежит обязательному декларированию.
Налог при продаже автомобиля, полученного по наследству, от имени продавца может оплатить третье лицо.
Специфика продажи автомобиля после наследства – возможность не платить налог или существенно сократить его. Применяется понятие минимального срока владения унаследованным имущество. Если таковой превышает 3 года с момента смерти наследодателя (то есть с момента открытия наследства), налог от продажи автомобиля по наследству не оплачивается, продавец не обязан подавать декларацию. Платить не придется, если по декларации налоговая база равна нулю.
Налоговый вычет для уменьшения налога с продажи машины по наследству
Если наследник решает заключить договор купли-продажи автомобиля по наследству, не выжидая минимального срока в 3 года, он вправе применить имущественный вычет в размере фиксированной суммы 250 тысяч рублей.
При данных обстоятельствах налогоплательщик вправе применить следующие подходы к определению НДФЛ.
Налогооблагаемый доход, полученный физлицом от реализации двух автомашин, снижается на 250000 рублей:
Для целей налогообложения выручка от реализации ранее купленной машины понижается на сумму издержек, обусловленных приобретением. Вычет фиксированной величины при этом не применяется. Соответственно, алгоритм расчета налоговой суммы выглядит следующим образом:
Показатель равен 0 (500000 минус 600000).
Также для продажи может потребоваться специальная справка, которая подтверждает, что имущество досталось по наследству. Если машина находится в так называемом долевом владении, то ее продажей может заняться любой из собственников. Для этого требуется всего лишь заключить договор долевого владения.
Конечно, каждому из остальных собственников предоставляется право выкупить автомобиль. Если машина не была выкуплена и все собственники дали отказ, то продажа может быть осуществлена и третьим лицам.
Если наследник нашел покупателя для авто, полученного по наследству, то первым делом необходимо обратиться к нотариусу, чтобы оформить договор купли-продажи унаследованного транспортного средства. Также следует подготовить справку о получении наследства.
Однако продажа гражданином унаследованного имущества рассматривается как акт получения налогооблагаемого дохода, что приводит к появлению у него обязательств по перечислению НДФЛ.
Подоходный налог с продажи автомобиля нужно исчислять и платить, принимая во внимание абзацы 3-4 пункта 17.1 статьи 217 НК. Доход, полученный человеком от реализации активов, не относящихся к недвижимости, освобождается от удержания НДФЛ, если данные активы пребывали в собственности этого человека минимум 3 года. Указанное правило применяется и для реализации автомашины, поскольку она не относится к недвижимым активам.
В других ситуациях (если срок обладания проданной машиной не превышает 3 лет) продавец автотранспорта обязан уплатить НДФЛ (13%) с полученного дохода.
Ещё один нюанс – применение НДФЛ-вычета.
