С какой суммы можновозместить за учебу детей

Рекомендуемые документы:

К декларации приложите подтверждающие документы, в том числе:

• свидетельства о рождении, если вы оплачивали обучение сестер/братьев/детей;
• свидетельство о заключении брака, если оплачивали учебу мужа или жены.

То есть для самостоятельного получения вычета по расходам за 2022-2023 гг. год нужно подать комплект документов, как и в предыдущие годы (Приложение к Письму ФНС от 02.08.2023 N БС-4-11/9898@).

Сумму дохода можно посмотреть в справках о доходах за 2022-2023 гг., составленную работодателем (п. 3 ст. 230 НК РФ).

Самый простой способ подать декларацию – это заполнить ее в Личном кабинете физлица на сайте налоговой службы. Во-первых, по окончании года там уже будет указан ваш доход, и он автоматом «подтянется» в декларацию.

Самостоятельно

Сотруднику нужно взять на работе справку о доходах и суммах налога физлица, а также заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать на сайте налоговой, если есть личный кабинет.
Для входа подойдут логин и пароль от сайта «Госуслуги».

Далее необходимо подать в налоговую заявление о возврате средств от подоходного налога, если соответствующего листа не было в составе декларации. Ответ придет в течение трех месяцев, однако если в декларации найдут ошибки, придется отправить в налоговую скорректированный вариант.

При подаче заявления самостоятельно есть возможность получить вычет только за прошедшие три года, в текущем году деньги вернуть не удастся.

Через работодателя

Таким способом можно получить налоговый вычет в текущем году без подачи декларации.
Для этого нужно запросить в налоговой уведомление о праве на вычет.

С 2024 года действует норма о том, что получить социальный вычет на обучение можно в упрощенном порядке (ст. 221.1 НК РФ). Он предполагает, что образовательная организация сама передает сведения о расходах физлиц на обучение в налоговую при наличии технической возможности.
ИФНС анализирует их и затем уведомляет граждан, проходивших обучение, об их праве на вычет, направив сообщение в Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Соответственно, первые уведомления и предзаполненные заявления граждане увидят в своих Личных кабинетах как раз в 2025 году.
И то, если у образовательной организации есть «техническая возможность».

• человек оплатил свое обучение по очной, заочной, вечерней или иной форме;
• родитель оплатил обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• вычет за обучение детей также полагается, если человек оплатил учебу опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме обучения (если подопечных несколько, вычет можно получить на всех);
• бывший опекун оплатил обучение подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения после прекращение над ними опеки или попечительства;
• человек оплатил обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• один супруг оплатил обучение другому при условии, что муж или жена учится по очной форме.

За обучение в каком учреждении можно получить налоговый вычет

Порядок выплат регулирует статья 219 Налогового кодекса Российской Федерации.

ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

При наличии лицензии на образовательную деятельность социальный налоговый вычет полагается не только за обучение в высшем учебном заведении, но и в ряде других учреждений.

Список образовательных учреждений, за которые доступен налоговый вычет

• высшее учебное заведение;
• детский сад;
• школа;
• учреждение дополнительного образования для взрослых: курсы повышения квалификации, автошкола, курсы иностранных языков и другие;
• центры дополнительного образования детей: школы искусств, музыкальные школы, спортивные секции и так далее.

Налоговый вычет можно получить сразу по нескольким категориям, например, за обучение в вузе и на курсах иностранного языка

Кроме того, получать налоговый вычет можно неограниченное количество раз, но не чаще одного раза в год.

Специалист проверит ваши документы на вычет, за два дня заполнит форму и пришлет вам ее в формате pdf и xml. Также вы можете поручить эксперту отправку документов в ИФНС.
Вам останется только дождаться поступления денег на счет.

Заключение эксперта

Если вы оплатили собственные занятия или занятия ваших супругов, детей, братьев или сестер в автошколах, центрах изучения иностранных языков, музыкальных и художественных школах, спортивных секциях и других кружках, то можете рассчитывать на возврат подоходного налога.

Вносите все данные в калькулятор, чтобы узнать сумму налогового возврата. Итоговая сумма налога к возврату будет отображаться внизу калькулятора.

НК РФ).

Однако если у вас есть долги по другим налогам, то деньги сначала зачислят на единый налоговый счет, за счет них погасят недоимки и только при наличии положительного сальдо после погашения оставшуюся сумму вернут на ваш банковский счет.

Получение налогового вычета у работодателя

Если вы будете оплачивать обучение в 2025 г., то можете ускорить возврат налога. Это возможно, если получать вычет через работодателя. Порядок действий будет такой (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Шаг 1. Вы обращаетесь в образовательную организацию для получения Справки об оплате образовательных услуг лдя представления в налоговый орган по форме (Приложение N 1 к Приказу ФНС от 18.10.2023 N ЕД-7-11/755@). Она подтвердит ваши расходы.

Шаг 2. Вы обращаетесь в свою ИФНС для получения уведомления о подтверждении вашего права на вычет.

Соответственно, и вычет можно получить только с сумм, уплаченных в 2024 году и позднее.

До 2024 года нормы в НК звучали по-другому, и при оплате обучения за супругу(-га) права на вычет ни у кого не возникало (Письмо Минфина от 02.08.2019№ 03-04-05/58143).

Можно ли получить вычет по обучению онлайн

В последнее время обучение часто проводится дистанционно (онлайн). Это не препятствует получению вычета, если выполняются иные условия, а именно, если обучение проходит по очной форме (Письмо Минфина от 25.09.2017№ 03-04-07/61763).

Можно ли получить вычет при обучении за границей

Препятствий для этого нет, если выполняются вышеуказанные условия.

ФИО, место и дата рождения.

Например:

• наличие в договоре на обучение реквизитов лицензии на право осуществления образовательной деятельности — при отсутствии такой информации к договору необходимо приложить копию такой лицензии;
• платежные документы и договор на обучение должны быть оформлены на лицо, претендующее на возврат НДФЛ.

О сроках подачи заявления на возврат подоходного налога вам расскажет наш видеоурок, который размещен на нашем канале в RuTube, а также наш материал — «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

О нюансах заполнения заявления на возврат НДФЛ узнайте из статей:

• «Заявление на возврат переплаты по ЕНС: как подать»;
• «Наименование счета в заявлении на возврат НДФЛ (нюансы)».

Не менее ответственный момент — заполнение 3-НДФЛ.