Обычно уведомления присылают в личный кабинет на nalog.ru. Альтернативный способ получения — заказным письмом или при обращении в любую налоговую инспекцию.
Налоговые уведомления содержат информацию о начисленных налогах физических лиц с их имущества: недвижимости, транспорта и земельных участков. Если же налог с имущества не должен быть рассчитан (например, для льготных категорий), то в налоговое уведомление его не включат. Так, в этом году для налогоплательщиков из Белгородской и Курской областей и пострадавшим от паводка в Оренбургской области постановлениями российского правительства срок уплаты налогов продлен на 12 месяцев, а также продлены сроки призванным на военную службу во время частичной мобилизации.
Налог нужно уплатить обычно до 1 декабря, но в этом году до 2 декабря 2024 года, поскольку 1-е число выпадает на воскресенье.
Итак, ИПН равен 13 312 тенге. Значит, зарплату на руки вы получите 200 000 – 20 000 – 4 000 – 13 312 = 162 688 тенге.
Теперь проведем расчет с учетом налогового вычета по ипотеке. Например вы оформили ипотеку на 15 лет, ежемесячно оплачиваете 80 тыс.
тенге, из них вознаграждение банка составляет 50 тыс. тенге. Формула для исчисления ИПН, с учетом вычета, следующая: (Заработная плата – ОПВ – ВОСМС – 14 МРП – сумма вознаграждения (% по кредиту) в ежемесячных выплатах по ипотеке). Итак, ИПН с учетом вычета составит 8 312 тенге.
Иждивенцем считается ребенок, брат/сестра или родитель в случае, если его доход не превышает 11.280 леев в год, или 940 леев в месяц.
Обратите внимание, что проценты по вкладам можно отнести к иным источникам дохода. Поэтому нужно выбрать подходящий вариант, а именно «Физическое лицо или иной источник», и в наименовании указать, что это проценты.
Дальше мы будем заполнять сумму доходов и применять к нему вычет. Для этого был создан конкретный код «6014 — Доходы в виде процентов по вкладам (остаткам по счетам) в банках на территории РФ (п.1 ст.
224 НК РФ)».
Заполнив общую сумму дохода из налогового уведомления по процентам по вкладам, обязательно нужно указать код налогового вычета «914 — Необлагаемая сумма дохода в виде процентов по вкладам (остаткам по счетам) в банках на территории РФ, для резидента», сумма этого вычета будет уменьшать общую сумму дохода.
Больше подробностей по налоговым уведомлениям можно найти на промостранице ФНС.
Кроме налогов на имущество, может быть отражен НДФЛ, рассчитанный в определенных случаях.
Если доход, на который должен быть начислен налог, больше ₽5 млн. Налог рассчитывается по прогрессивной ставке и зависит от суммы, превышающей ₽5 млн. НДФЛ может быть доначислен по ставке 15%, если ранее какие-то доходы не были учтены и порог в ₽5 млн не был превышен.
Если налоговый агент рассчитал сумму дохода, но фактически удержать налог не получилось. Бывает, что российские инвесторы не оставляют свободных денежных средств на своих брокерских счетах для удержания налога, зная об этой особенности в отсрочке уплаты НДФЛ.
Для их получения гражданам необходимо предоставить в управления государственных доходов по месту жительства заявление и копии подтверждающих документов.
К примеру, для получения налоговых вычетом по добровольным пенсионным взносам нужно предоставить в качестве доказательства соответствующий договор и документ, подтверждающий уплату добровольных пенсионных взносов.
С 2022 года, по поручению Президента РК, налоговые вычеты были переведены с такого расчетного показателя как минимальная заработная плата (МЗП) в другой показатель – МРП. Также применение МЗП было поручено исключить в качестве расчетного показателя не только в налоговых, но и в социальных, и других сферах.
лица, заболевшие или перенесшие лучевую болезнь, вызванную последствиями аварии на Чернобыльской АЭС;
Также работник имеет право воспользоваться личным освобождением супруга или супруги, входящим в одну из льготных категорий.
ИП или лица, занимающегося частной практикой; доход от подсобного хозяйства.
Работнику могут предоставляться следующие виды вычетов по ИПН:
Кроме того, существуют так называемые стандартные налоговые вычеты, в том числе ежемесячный – в размере 14 МРП.
МРП – это месячный расчетный показатель, в 2022 году его размер составляет 3 063 тенге.
Заполните декларацию
Проверьте инспекцию по месту учета и отметьте, впервые подается декларация или она уточненная. Укажите свой статус: помните, что вычеты полагаются только налоговым резидентам.
Также желательно указать свой номер телефона. Нажимаем «Далее».
В доходах, полученных «в пределах Российской Федерации», нужно указать новый источник дохода — проценты по вкладам.
Здесь его можно добавить с помощью кнопки «+Добавить источник дохода».
Источники дохода в России, которые передавались всеми налоговыми агентами, будут отражены в этом разделе. Если они содержат доходы из основной налоговой базы, которые также можно использовать для вычета, то тогда справки о доходах не убираются.
Проверьте частую ошибку: не задвоились ли доходы из справок.
Если вы посещаете вуз, автошколу или детский сад (или водите туда своего ребенка), вот вам проверенный способ возмещения налогового вычета родителям студента-очника за обучение. И следите за нашим телеграм-каналом, там много других полезных социальных лайфхаков.
Этот способ возврата денег будет полезен тем, кто находится в стесненных условиях или просто знает цену своим деньгам.
Например, если вы учитесь на дневном, а по вечерам/ночам вынуждены еще и ходить на работу, чтобы позволить себе оплачивать обучение, жилье, питание и помощь родителям.
Как правило, подавать заявление для расчета НДФЛ можно раз в год.
Аню.
Аня учится на платной основе и за каждый семестр отдает 20 000 рублей. Аня услышала про получение налогового вычета на обучение студента (через работодателя) и тут же подала заявление.
Сразу после подачи заявления налоговая служба занимается вычетом из доходов расходов, понесенных на образование.
Подсчитав сумму НДФЛ за год, получает по следующей формуле сумму:
(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600
119 600 – это и есть та сумма, которую Аня должна была заплатить. Но в действительности ей пришлось заплатить 124 800рублей. После подачи всех документов для получения налогового вычета за обучение налоговая вернет ту сумму, которую Аня переплатила:
124 800 − 119 600 = 5200
При получении вычета студентом-очником роль играет дата внесения оплаты за семестр, а не дата, когда семестр начался.
