Как правильно заполнить декларацию по ндс пример

Пробный доступ к системе можно получить бесплатно. А если вам нужен образец декларации по НДС за 4 квартал 2024 года, переходите по этой ссылке.

Декларация не будет нулевой, если есть данные для заполнения хотя бы одного из этих разделов.

Представлять ее должны все те лица, у которых существует обязанность подачи декларации по НДС. Эта обязанность есть у налогоплательщиков НДС, налоговых агентов, а также неплательщиков налога или освобожденных от уплаты НДС, но выписывающих счета-фактуры. Плательщиками налога принято считать всех юрлиц и физических лиц — предпринимателей, которые выбрали общую систему налогообложения.

О том, кто становится налоговым агентом по НДС, читайте в статье«Кто признается налоговым агентом по НДС (обязанности, нюансы)».

Декларация по НДС должна сдаваться в электронной форме.

Пример заполнения нулевой декларации по НДС для ИП на ОСНО выглядит аналогично, только в верхней части отчета не указывают КПП

В 2024 году НДС платят в составе единого налогового платежа — перечисляют одной платежкой по единому КБК на единый налоговый счет. Сроки сдачи отчетности не меняли, а вот сроки перечисления налога на добавленную стоимость изменили: ежемесячно платите по 1/3 квартального НДС в течение квартала до 28-го числа каждого месяца.

Подробнее: как платить ЕНП

Можно ли сдавать декларации на бумаге

В Приказе № ММВ-7-3/558@ разъясняется, как сдать нулевой отчет по НДС в налоговую: отчетность по налогу на добавленную стоимость предоставляется только в электронном виде.
На бумажном носителе разрешается предоставление отчета только некоторым категориям налоговых агентов (абз. 2 п. 5 ст. 174 НК РФ).

Как правильно заполнить декларацию по ндс пример рб

Специалисты ФНС неоднократно объясняли, в каких случаях сдается нулевая декларация по НДС: в случае отсутствия деятельности или объектов налогообложения в течение квартала налогоплательщики направляют в налоговую инспекцию информацию об этом на нулевом бланке.

Обязанность подавать отчетность в ИФНС не зависит от того, были у налогоплательщика в течение квартала объекты обложения налогом на добавленную стоимость или нет. В отчете указывают не только начисленный налог, но и:

• вычеты по налогу;
• суммы восстановленного налога;
• операции, не являющиеся объектом обложения, в том числе операции, местом реализации которых не является Россия.

Состав отчетности в такой ситуации зависит от тех операций, которые совершал налогоплательщик в отчетном квартале.

Как правильно заполнить декларацию по ндс пример

В порядке заполнения указано, какие листы нулевой декларации по НДС сдавать в 2024 году: при наличии показателей заполняются соответствующие разделы. Если операций не было совсем, то заполняется пустая форма, без данных.Советуем прочитать: как заполнить декларацию по НДС

Бланк и порядок заполнения отчета при отсутствии деятельности

В нормативах указано, должна ли сдаваться декларация НДС при отсутствии деятельности: да, отчетность по налогу на добавленную стоимость — одна из обязательных для налогоплательщиков.

Бланк декларации по налогу на добавленную стоимость, порядок заполнения и форматы предоставления отчетности в электронном виде утверждены Приказом ФНС № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014.
Действующая форма введена Приказом ФНС № ЕД-7-3/1191@ от 12.12.2022, она применяется, начиная с отчетности за 1 квартал 2023 года.

То есть раздел 2 налоговой декларации может быть заполнен на нескольких страницах, если имели место операции с несколькими партнерами.

Налоговый агент может отразить в декларации вычеты по НДС после уплаты налога в бюджет — для этого заполняется строка 180 в разделе 3 (п. 38.20 Порядка). Причем можно заполнить сразу разделы 2 и 3, если приобретение товаров (например, у иностранцев) и перечисление налога в бюджет происходят в одном периоде (письмо Минфина России от 23.10.2013 № 03-07-11/44418).

И хотя существует позиция ФНС, указывающая, что право на вычет возникает у налогового агента лишь в следующем после уплаты налога в бюджет отчетном периоде (письмо от 07.09.2009 № 3-1-10/712@), можно сослаться на судебную практику, руководствоваться которой призывает письмо ФНС от 14.09.2009 № 3-1-11/730.

Так, при сдаче отчетной декларации за 1 квартал проставляется код 21. А если сдается, например, декларация за 2 квартал компании, которая ликвидируется или реорганизуется, то следует указывать 54.

• Другие отметки.

На титульном листе следует указать количество страниц, на которых составлена декларация. Также укажите, представлен отчет самим налогоплательщиком (налоговым агентом) или его доверенным лицом. Обязательно следует расшифровать Ф. И. О. и должность ответственного лица, которое подписало декларацию.

Пример заполнения нулевой декларации по НДС см.

Это бесплатно.

Узнать, кто является налоговым агентом по НДС, вы можете из статьи«Кто признается налоговым агентом по НДС (обязанности, нюансы)».

Декларация подается налоговым агентом в ИФНС по адресу его регистрации. На титульном листе декларации в строке «По месту нахождения (учета)» налоговые агенты, если они применяют освобождение от уплаты НДС или работают на спецрежиме, указывают код 231, в остальных случаях в этой строке проставляют код 214.

Более подробно см.
в статье«Как правильно заполнить декларацию по НДС налоговому агенту?».

Правила заполнения 2-го раздела

С отчета за 1 квартал 2023 года декларацию по НДС нужно оформлять по обновленной форме, в редакции приказа ФНС от 12.12.2022 № ЕД-7-3/1191@.

Все плательщики налога на добавленную стоимость ежеквартально заполняют декларацию по НДС. Сдать отчет за 4-й квартал 2024 года нужно до 27.01.2025.Навигация

1. Коротко о главном: 5 пунктов
2. Кто обязан сдать отчетность по НДС
3. Срок сдачи в 2024 году
4. Форма декларации
5. Общие правила подготовки отчета
6. Пошаговая инструкция по декларации НДС для чайников в 2024 году
   1. Шаг 1.

      Титульный лист

   2. Шаг 2. Раздел 1
   3. Шаг 3. Раздел 3
   4. Шаг 4. Раздел 8
   5. Шаг 5. Раздел 9
   6. Как заполнить декларацию онлайн
7. Штраф за непредоставление декларации
8. Вам в помощь образцы, бланки для скачивания

Кто обязан сдать отчетность по НДС

В соответствии с п.

1 ст. 143, п. 5 ст. 174, п. 1, 4 ст.

При реализации налоговым агентом конфиската, клада или бесхозных вещей раздел 2 заполняется также на одной странице.

Налоговый агент-судовладелец при неосуществлении регистрации приобретения судна в Росреестре на протяжении 45 дней после получения права собственности заполняет второй раздел отдельно по каждому такому судну.

В случаях, указанных в пп. 4 и 6 ст. 161 Налогового кодекса, налоговые агенты в строке 020 (а затем и в стр. 030) 2 раздела ставят прочерки.

Также стоит отразить не только регистрационные коды налогового агента (КПП, ИНН) во 2 разделе, но и КБК — в стр. 040, а также ОКТМО — в стр. 050 и код операции в соответствии со ст. 161 НК РФ — в стр. 070.

Рекомендуем образцы заполнения декларации налоговым агентом — плательщиком НДС и налоговым агентом — упрощенцем от экспертов КонсультантПлюс.

Он предусмотрен как за непредоставление отчетности, так и за ее сдачу в иной форме. Напомним, что отчитываться надо в электронном виде. Ошибки приведут к ответственности должностных лиц еще и по КоАП РФ.

Минимальный штраф по ст. 119 НК РФ — 1000 рублей. Рекомендации из статьи помогут не ошибиться при заполнении формы.Надо знать: коды возможных ошибок в декларации по НДС

Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@

Федеральный закон от 01.04.2020 N 69-ФЗ

Приказ ФНС России от 12.12.2022 N ЕД-7-3/1191@

Статья 119 НК РФ. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)

Статья 143 НК РФ.

Налогоплательщики

Статья 145 НК РФ. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика

Статья 170 НК РФ.