Бывают случаи, когда продавец имеет полное право не платить налог с продажи авто:
Распечатайте форму и заполните заглавными печатными буквами, черной ручкой. Предварительно можете посмотреть пример на сайте налоговой;
Для заполнения потребуются данные из гражданского паспорта, ПТС, договоров о сделках.
Подать. Для этого тоже есть несколько способов:
Каким налогом облагается продажа
Для тех, кто постоянно живет в России — 13%. Это резиденты — физлица, которые проводят в стране не менее 183 дней в год. К ним относится большинство граждан России. Они платят 13% с любого дохода, в конкретном случае — с разницы между суммой продажи и ценой покупки машины.
Федор купил «Рено» за 720 тысяч рублей, отремонтировал и через три месяца перепродал за 770 тысяч.
Налог будет рассчитываться с разницы — 50 тысяч рублей:
50 тысяч × 13% = 6500 рублей
Для нерезидентов — 30%. Налоговая ставка для них будет выше.
В аналогичной ситуации гражданин Узбекистана, только приехавший в Россию, заплатит больше:
50 тысяч × 30% = 15 тысяч рублей
Подоходный налог платят только с полученного дохода.
Далее Д. продал этот автомобиль по цене в 800 000 рублей, и налог ему платить не пришлось. Если бы Д. решил продать машину дороже, чем за 1 000 000 рублей, ему пришлось бы платить налог, который считался бы по формуле: сумма продажи, умноженная на 13%, минус 13% уже уплаченных при принятии машины в дар.
В ряде случаев возможна продажа авто без налога.
Рассмотрим подробнее, о каких ситуациях идет речь.
Машина продается по той же стоимости, что и приобреталась. В такой ситуации налоговая ставка доводится до нуля. По сути, владелец не получает никакого дохода от такой сделки.
Есть несколько способов, как вернуть 13 процентов от покупки машины. Однако при покупке машины можно вернуть 13 процентов дохода лишь косвенно – после ее продажи.
Налоговый кодекс не предусматривает преференции в виде возврата за саму покупку. Но позже получить вычет получится.
Налоговый вычет – это предоставляемая государством возможность снизить сумму облагаемого налогом дохода за определенный период.
Пересчет базы влечет уменьшение объема отчислений, а с учетом того, что он производится уже после их фактической уплаты, появляется переплата по НДФЛ. Сумма ее и составляет тот самый налоговый вычет, который возвращается налогоплательщику частями от работодателя или единожды за год через налоговую.
Условия пользования правами на вычет регламентированы статьями 218-222 Налогового кодекса РФ.
Продали за меньшую сумму, чем покупали. Так вы не получаете доход — отчисления платить не с чего. Например, вы купили «Тойоту» в салоне за 710 500 рублей, а продали через год на «Авито» за 650 500 рублей — ничего платить не надо.
Цену покупки надо подтвердить старым договором и подать декларацию.
Продаете машину до 250 тысяч рублей. Автовладелец по закону может вычесть из суммы продажи фиксированный вычет — 250 тысяч рублей. Если продаете машину за указанную сумму или дешевле, доход считается нулевыми, налог не платите.
Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.
Требования к получению налогового возврата предельно просты: необходимо быть резидентом РФ и иметь доходы, с которых уплачивается 13% НДФЛ.
С 2021 г. такими доходами являются:
Налоговый вычет предоставляется после камеральной проверки документов, которые необходимо отправить в ИФНС по месту постоянной регистрации. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или воспользоваться помощью онлайн-сервиса «Налогия».
Пример
Ионов в 2024 г.
Исключения, впрочем, есть: если автомобиль новый собственник получил в рамках договора дарения, он, как уже отмечалось, будет обязан платить налог после продажи в 13% от рыночной цены ТС, если машину в подарок он получил не от родственника.
В случае, если нужно оформить имущественный вычет, расчет будет проводиться по другой схеме: из общего дохода от реализации ТС отнимается вычет, далее значение умножается на 13%.
Пример:
Гражданин Б. приобрел транспортное средство стоимостью в 2 000 000 рублей, а спустя год решил выставить его на продажу по той же цене. У Б. были документы, оставшиеся от сделки, благодаря чему ему удалось избежать необходимости платить налог – он смог доказать, что вычет будет составлять ровно такую же сумму.
Гражданин В., оказавшийся в такой же ситуации, но потерявший документы от сделки, вынужден был заплатить налог в размере 227,5 тыс.
Чтобы оформить налоговый вычет на прибыль от продажи авто, декларацию по форме 3-НДФЛ следует предоставлять в ИФНС по месту прописки до 30 апреля года, идущего за годом реализации автомобиля. Оплата подоходного налога должна быть произведена до 15 июля года, в котором подавалась декларация.
В год реализации авто нет необходимости декларировать прибыль и уплачивать налог.
Также потребуется собрать оригиналы и копии следующих документов:
Вне зависимости от того, взят автомобиль в кредит или куплен из собственных средств налогоплательщика, на данный вид покупки вычет не распространяется.
Можно ли получить вычет при покупке машины
Несмотря на то, что автомобиль является имуществом, и в НК РФ целая статья посвящена имущественным льготам (ст. 220 НК РФ), про возврат налога за автомобиль в кредит там нет ни слова.
Что касается машины как предмета купли-продажи, то существует только налоговая льгота за продажу авто, но не за приобретение — ни в кредит, ни за свои средства.
Несмотря на то, что в 2020 году инициативная группа депутатов предложила внести изменение в 220 статью НК РФ и ввести вычет не только на продажу, но и на приобретение автомобилей, законопроект принят не был.
В конце 2021 года была повторная попытка скорректировать положения об имущественных вычетах.
Если получится отрицательное число или ноль, налог платить не платите. Достаточно сдать декларацию.
Арсений купил «Субару» за 1,75 миллиона рублей в 2017 году, а продал в 2019-м уже дешевле, за 1,56 миллиона рублей.
Сумма продажи меньше цены покупки, поэтому налог платить не надо. Арсений только сдает нулевую отчетность за 2019 год.
Получили в подарок. Это считается безвозмездной сделкой, поэтому даритель не платит налог. Например, муж подарил машину жене — дохода у нее нет, поэтому и налог платить не с чего.
А получатель подарка должен заплатить налог, если получил машину не от ближайшего родственника: жены или мужа, родителей, детей, бабушки, дедушки, внука, брата или сестры. Налог считается от рыночной цены машины в год дарения.
В таблице ниже рассмотрим эти способы более детально:
Тип сделки
Налог
Договор дарения
Продавец освобождается от уплаты налога, однако его будет платить получатель – по ставке 13% от рыночной стоимости машины, если она получена в дар не от члена семьи и не от близкого родственника
Период владения ТС
Если период владения автомобилем составляет не менее трех лет, платить НДФЛ при продаже автомобиля не нужно, равно как и уведомлять налоговые органы о том, что была проведена соответствующая сделка
Цена машины
Можно оформить имущественный вычет, если минимальный период владения ТС не завершен – либо с фактической цены ТС, либо максимальный вычет (250 000 рублей)
Если вы решите оформлять имущественный налоговый вычет, то вам необходимо будет предоставить в ИФНС подтверждающие приобретение ТС документы.
