Зависимость суммы необлагаемого дохода от общего дохода показана на рисунке 1. Учет не облагаемого налогом дохода можно проверить в течение года в среде э-услуг е-МТА Налогово-таможенного департамента в разделе “Мои доходы”.
Не облагаемый налогом доход высчитывается следующим образом:
при годовом доходе от 14 400 до 25 200 евро не облагаемый налогом доход уменьшается согласно формуле 6000 – 6000 ÷ 10 800 × (сумма дохода – 14 400);при годовом доходе более 25 200 евро не облагаемый налогом доход составляет 0 евро.
Для применения не облагаемого налогом дохода необходимо подать заявление своему работодателю. Необходимо учитывать, что только один работодатель/ удержатель налога может применить безналоговый минимум на основании заявления сотрудника.
Ростуризма.
Вычет — это сумма, на которую можно уменьшить сумму, облагаемую НДФЛ.
Виды вычетов:
Сотрудникам с детьми полагаются вычеты ежемесячно начиная с того момента, когда ребенок родился (был усыновлен, взят под опеку, попечение).
Например, за лечение, обучение или покупку жилья.
1. 3 000 руб. для граждан:
2. 500 руб. для граждан:
Списки льготников в Налоговом кодексе более подробные. Выше я привела только некоторые категории.
3. 1 400 руб.
Петров подал заявление на вычет, уменьшенный на сумму расходов по приобретению этой квартиры. Сумма налога составит: (2 700 000 – 2 500 000) х 0,13 = 26 000.
Доходы, по которым можно получить профессиональные вычеты:
Вычет предоставляется в размере фактических расходов, которые можно подтвердить документально. В исключительных случаях ИП могут получить вычет как 20 % от полученных доходов.
Есть 2 возможных способа:
НК).
Исчисленную сумму подоходного налога удерживают из дивидендов при их фактической выплате и перечисляют в бюджет не позднее дня:
– фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дивидендов или дня перечисления дивидендов со счетов налоговых агентов в банках на счета плательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках (иностранных банках);
– следующего за днем фактической выплаты дивидендов плательщику из кассы налогового агента (пп. 4, 6 ст. 216 НК).
Для дивидендов применяют разные ставки подоходного налога
Ставки налога для дивидендов установлены в следующих размерах:
1) 13 % – по общему правилу (п. 1 ст.
Отсюда вытекает главное правило получения денег от государства.
Вернуть подоходный налог имеет право только физическое лицо, у которого есть официальная работа и белая заработная плата, с которой ежемесячно в бюджет удерживается НДФЛ в размере 13 %.
В двух словах процедура возврата происходит следующим образом. Вы подаете необходимые документы, которые подтверждают ваше право на льготу, и получаете излишне уплаченный вами подоходный налог за истекший год. Более подробно мы поговорим об этом далее.
Основной документ, в котором подробно расписано, кто и за что имеет право вернуть деньги, – это Налоговый кодекс.
Кодекс устанавливает несколько видов вычетов:
По каждому есть ограничения по сумме и срокам. Но главный лимит – это ваши доходы.
Всего доход Инны за месяц составил 35 000 руб.
Для расчета суммы налога надо вычесть из ежемесячно положенной суммы вычет на детей и уменьшить его на материальную помощь в пределах 4 000 руб.:
35 000 – 9 800 (1 400 + 1 400 + 3 000 + 4 000) =25 200 – с этой суммы и будет произведено удержание.
25 200*13% = 3 276 – это НДФЛ за июль.
Инна получит на руки 31 724 рублей. То есть, это деньги, уменьшенные на сумму, которой равен вычет НДФЛ из заработной платы. Работодатель удержит, а затем перечислит ее в бюджет как налоговый агент.
Для самостоятельного расчета можно воспользоваться специализированным калькулятором.
На сроки уплаты НДФЛ, согласно п.
6 ст. 226 НК, напрямую влияют даты фактической выплаты зарплаты.
И до того, пока ему не исполнилось 18 лет или 24 года, если он учится очно, являясь студентом, аспирантом, ординатором
С 2022 года работники смогут возвращать 13 процентов от суммы, потраченной на занятия спортом. Претендовать на получение вычета смогут граждане, которые оплатили физкультурно-оздоровительные услуги для себя и своих детей до 18 лет.
Работники сами выбирают, где получить вычет: у работодателя или в налоговой инспекции.
Чтобы получить стандартный вычет, надо принести заявление и документы. Если не получили вычет до конца года, надо обращаться в инспекцию.
Работодателю нужно предоставить вычет на третьего ребенка в сумме 3000 руб.
Гражданам, планирующим покупку или строительство жилья, стоит заблаговременно узнать, как получить налоговый вычет за квартиру, чтобы при оформлении сделки сразу подготовить все необходимые документы.
Это предотвратит затягивание процесса возврата налога.
Любое обращение за льготой сопровождается сбором документации. Правильный подбор и подача бумаг – ключ к успеху.
В данном случае из облагаемой налогом базы вычитаются расходы на строительство, а также на внутреннюю отделку жилья.
Предприниматель имеет право получить налоговый вычет, равный величине расходов, которые возникли в ходе профессиональной деятельности. Например, адвокат ведет частную практику в арендованном помещении. Поэтому на основании договора он имеет право вычесть из облагаемой подоходным налогом суммы расходы на аренду.
То же самое касается расходов на содержание производства или рабочего транспорта. Если профессиональные расходы подтвердить нельзя, то возможно вычесть из облагаемой налогом суммы 20%.
За реализацию права на налоговый вычет отвечает сам налогоплательщик. Для этого нужно собрать документы, подтверждающие это право.
Постановление Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 30.01.2019 N 5 “Об утверждении Инструкции о порядке ведения учета доходов и расходов.
Многие считают, если бизнес относительно небольшой и соответствует критериям для применения упрощенной системы налогообложения, нужно непременно переходить на УСН. Но это далеко не всегда выгодно.
Во-первых, хоть при упрощенной системе вы платите налог всего 6 %, но он рассчитывается исходя из выручки. В то время как подоходный налог начисляется на прибыль.
Во-вторых, при применении общей системы налогообложения вы можете законным способом уменьшить налогооблагаемую базу – воспользоваться правом на налоговый вычет.
При выборе системы налогообложения мы советуем тщательно анализировать специфику вашего бизнеса: прибыль, расходы, себестоимость продукции или услуги.
