Кто платит налог при покупке жилья
Сразу можно сказать, что при покупке квартиры налог не уплачивается. Ни за жилье в новостройке, ни на рынке вторичной недвижимости, ни за собственные средства, ни за ипотечный кредит.
Подоходный налог с покупки квартиры не уплачивается, так как НДФЛ — это налог на доход. А приобретение жилой недвижимости — это расходы, а не доход.
При сделках с недвижимостью обязанность по уплате НДФЛ может быть возложена на продавца. Так происходит, если он продает жилье, которое было его в собственности менее минимального срока владения — 3 года или 5 лет.
В этом случае продавец должен заплатить налог с продажи квартиры в размере 13%. Но он имеет право применить налоговый вычет по НДФЛ и уменьшить свой доход на 1 млн рублей.
Вечерний Гродно» в инспекции МНС по Октябрьскому району города Гродно.
Все физлица, которые являются собственниками или приняли по наследству жилые помещения в многоквартирных и (или) блокированных жилых домах.
Облагаются налогом также жилые дома, нежилые помещения, дачи, гаражи и не завершенные строительством капитальные строения на этапе, когда возведены предусмотренные проектом (их назначением) основные несущие конструкции (фундамент, стены) и крыша.
При расчете учитываются общая площадь квартиры (она указана в свидетельстве о госрегистрации прав на жилье), расчетная стоимость одного квадратного метра (она устанавливается Налоговым кодексом), вид объекта и населенный пункт, в котором он находится.
Например, НТД рассматривал следующий случай: Пилле продала свою квартиру, расположенную в небольшом городе, и использовала освобождение от налога по причине продажи места жительства. Затем она купила в Таллинне квартиру за 80 000 евро, взяв в банке жилищный кредит. В новой квартире она прожила один год, однако обнаружила, что это ей не подходит, так как обязательство по уплате займа и коммунальные платежи оказались слишком большими.
Пилле удалось за пару месяцев продать квартиру за 90 000 евро. Таким образом она получила доход в размере 10 000 евро, который должна задекларировать в декларации о доходах физического лица.
Соответствующее письмо она обнаружила только после входа в интернет-банк. В итоге вместо доплаты налога она должна получить возврат в размере 300 евро.
Банки: мы не можем решать за клиентов.
Налогово-таможенный департамент затрудняется сказать, сколько людей, впервые оформивших жилищный кредит, по незнанию не передают информацию о процентах.
«Возврат подоходного налога с процентов по жилищному кредиту возможен только в том случае, если купленная в кредит недвижимость является постоянным местом жительства человека, а получатель кредита и владелец недвижимости – одно лицо. У человека может быть несколько кредитов, получатель кредита может не быть владельцем недвижимости, недвижимость не всегда является постоянным местом проживания, а банк не может оценить, есть ли у клиента право на возврат налога в связи с конкретным кредитом.
Тоомас объяснил, что квартира стоит пустой, т.к. он еще не решил, что с ней сделать. В качестве подтверждения Тоомас предъявил коммунальные счета и счета за электричество, в которых отсутствовало потребление воды и электричества. Это стало подтверждением того факта, что Тоомас не получает доход от аренды и соответственно доход от аренды не подлежит декларированию в декларации о доходах физического лица.
Пример 2:
Помимо непосредственно места жительства, у Пирет есть еще две квартиры.
Она не декларировала доход от аренды в декларации о доходах физического лица. Налоговый управляющий обратился к Пирет и попросил ее объяснить, каким образом она использует квартиры. Также из предоставленной Пирет выписки с банковских счетов было видно, что начиная с 2018 года она сдавала квартиры в аренду.
Хотя у Пеэтера был дом, и он не хотел его менять, он купил квартиру с целью привести ее в порядок и перепродать по более выгодной цене. Покупная цена квартиры составила 50 000 евро, а на ремонт квартиры и внесение усовершенствований для того, чтобы сделать ее пригодной для проживания, было потрачено 25 000 евро. Пеэтер сохранил все документы (счета, квитанции, выписку со счета), связанные с ремонтом квартиры.
Для продажи он также нанял маклера, которому должен был выплатить маклерское вознаграждение в размере 3000 евро. Квартиру удалось продать за 110 000 евро, плата за нотариальные услуги составила 300 евро. Пеэтер не смог использовать освобождение от налога, так как фактически он не использовал квартиру в качестве места жительства.
Следовательно, он должен задекларировать полученный доход в декларации о доходах физического лица и заплатить подоходный налог.
От налога на недвижимость освобождаются собственники квартир, если они:
При этом льгота распространяется только на одно жилое помещение независимо от того, сколько трудоспособных лиц в нем зарегистрировано.
Для этого не нужно отдельно предъявлять расходные документы, отчисление в размере 20% осуществляется автоматически в момент декларирования дохода от аренды.
Если частное лицо оказывает услугу размещения через AirBnb или booking.com не в качестве предпринимателя, следует отображать полученный доход в декларации о доходах физического лица, и расходы, в т.ч. плату за услуги, списывать нельзя.
Если выяснится, что лицо не задекларировало доход, Налогово-таможенный департамент попросит исправить декларацию о доходах физического лица или при необходимости в решении о налогах будет назначена подлежащая выплате сумма налога.
Однако в прошлом году собственник жилья вносил авансовый платеж (50% от суммы), поэтому в этом году ему нужно доплатить только половину, то есть 17 рублей.
Кроме того владелец может представить в налоговую заключение о независимой оценке рыночной стоимости своей квартиры в ценах на 1 января года, за который исчисляется налог на недвижимость. Документ должен быть составлен юрлицом или ИП, которые вправе заниматься оценочной деятельностью. В этом случае налог рассчитают исходя из этой оценки.
Сумма, за которую была куплена квартира по договору купли-продажи, при расчете налога на недвижимость не учитывается.
Тем не менее необходимо заплатить подоходный налог в случае перепродажи такого имущества, за исключением случаев, когда полученная в наследство или в подарок недвижимость используется в качестве места жительства до момента продажи. В отношении подарков также следует учитывать то обстоятельство, что в ходе дальнейшей сделки стоимость приобретения для лица, получившего подарок, составляет 0 евро.
Например, Мари решила продать квартиру, полученную в подарок от пожилой тетушки. Поскольку квартира была в хорошем состоянии и не требовала ремонта, Мари сразу же выставила ее на продажу и получила с продажи квартиры 70 000 евро.
У нотариуса она заплатила за оформление сделки 100 евро. Поскольку сама Мари не использовала квартиру в качестве места жительства, освобождение от налогов в отношении данной продажи не действует.
