Плательщик налога или его дети на момент продажи недвижимости не владеют другой, площадь которой в совокупности превышает 50% от площади жилья нового.
Уменьшаем сумму налога: пошаговая инструкция
Свои доходы физические лица, то есть граждане, должны отразить в налоговой декларации. Этот документ можно заполнить от руки: бланк выдадут в инспекции. Можно скачать его с сайта ФНС. Или подать сведения в электронном виде. В любом случае сделать это необходимо до 30 апреля года, который следует за годом получения дохода. А заплатить нужно до 15 июля.
Несоблюдение сроков влечет за собой наказание. Так, если вы вовремя не предоставите декларацию, на вас наложат взыскание: 5% от начисленной суммы налога за каждый полный и неполный месяц просрочки. Минимальный размер штрафа — 1 000 рублей.
Поэтому если ищете квартиру, можете даже не уточнять, сколько лет ей владеет хозяин, так как для вас не будет никаких дополнительных расходов. Вы оплачиваете только квартиру и ничего больше.
Кадастровая ставка
Если продается квартира, которая принадлежала последнему собственнику меньше трех лет, с полученного в результате сделки дохода взимается вычет в виде налогового отчисления.
Как именно рассчитывается эта сумма? С 2016 года в нашей стране существует правило расчета. Следуя ему, можно определить соотношение кадастровой стоимости и суммы налога.
Если вы продаете жилье за сумму, которая составляет от кадастровой меньше 70%, то в этом случае считается, что продавец заработал эти 70 процентов кадастровой стоимости. Поясняем, что, если вы даже продали жилье за 50% от кадастровой стоимости, платить будете все равно за 70%.
В таком случае его прибыль — 2 миллиона, поэтому за нее нужно заплатить только 13 процентов. Сумма налога составит 260 тысяч рублей: (10 млн – 8 млн) * 13% = 260 000 рублей.
Если же изначально расходы на покупку были 4 миллиона рублей и прибыль составила 6 миллионов, налог будет считаться по прогрессивной шкале:
1) 2,4 млн * 13% = 312 000 рублей 2) 1,6 млн * 16% = 240 000 рублей 3) 312 000 + 240 000 = 552 000 рублей
Если у Дмитрия Иванова нет документов, подтверждающих расходы на покупку квартиры, он пользуется фиксированным вычетом в один миллион рублей:
1) 10 млн – 1 млн = 9 млн 2) 9 млн * 15% = 1 350 000 рублей 3) 312 000 + 1 350 000 = 1 662 000 рублей — сумма НДФЛ.
Уменьшить сумму НДФЛ можно через имущественный налоговый вычет.
Расчет имущественного вычета
^К началу страницы
1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;
250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, (автомобили, нежилые помещения и прочие предметы).
Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества.
А значит, необходимый срок владения проданным объектом для вас будет составлять 3 года, а не 5.
Получается, налог с продажи квартиры, которая в собственности менее 3 лет, скорее всего, придется заплатить. Почему мы не говорим категорически «придется», — объясним далее.
Обменяли метры на деньги — приготовьтесь заплатить 13% от заработка.
Независимо от того, какой налог с продажи дома вы насчитали – хоть это 455, хоть 65 тыс., платить его придется по декларации. Сначала вы продаете недвижимость: заключаете договор купли-продажи, получаете деньги, перерегистрируете ее на покупателя. Затем ждете окончания календарного года, в котором была оформлена сделка.
И затем переходите к декларированию и уплате налога. Следуйте нашим рекомендациям.
Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ. Помимо суммы дохода, в ней также отображается и расчет вычета.
Взять форму можно в любом подразделении ФНС либо скачать здесь и заполнить дома. Третий вариант – заполнить декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС либо воспользоваться программой «Декларация», в ней основные поля заполняются автоматически.
Гражданин имеет право уменьшить доход от продажи на сумму расходов по приобретению этих квадратных метров. Правда, такие расходы нужно будет документально подтвердить.
Рассмотрим на примере. В 2018 году гражданка K купила квартиру за 2 000 000 рублей.
А в 2022 продала за 3 000 000. Считаем сумму, которая будет облагаться НДФЛ. Для этого из суммы продажи вычитаем стоимость покупки: 3 000 000 — 2 000 000 = 1 000 000. То есть 13% будут считаться от миллиона рублей и составят 130 000 рублей.
А если бы К использовала имущественный вычет, заплатила бы больше: 3 000 000 — 1 000 000 = 2 000 000.
13% от 2 000 000 = 260 000 рублей.
Кстати, возможность учета расходов на покупку особенно важна для тех, кто по каким-то причинам выставил свою недвижимость за столько же или даже дешевле, чем когда-то покупал. В этом случае получится, что дохода нет.
Однако в этом случае необходимо убедиться, что вы соответствуете всем требованиям и условиям, установленным законодательством.
Еще одной ситуацией, когда не нужно платить налог с продажи недвижимости, является проживание в ней в течение определенного периода. Для каждой ситуации сроки владения недвижимостью для продажи без налогов свои. Например, если вы использовали квартиру или дом как основное место жительства в течение 5 лет после приобретения или в течение 3 лет после наследования, то при продаже этой недвижимости вы можете быть освобождены от уплаты налога.
Если недвижимость продается по той же цене, что и покупается.
Здесь собственник жилья не получает дохода, поэтому уплачивать налог не требуется. Это же правило касается и продажи недвижимости ниже цены покупки.
Организация на ОСН платит в этом случае налог на прибыль и НДС. Рассмотрим, как рассчитать налог на прибыль при продаже недвижимости.Подробнее
Доход, полученный при продаже коммерческой недвижимости, юридические лица обязаны учитывать в составе налогооблагаемой базы для расчета налога на прибыль.
При применении основной системы налогообложения (ОСНО) нужно будет оплатить 2 налога:
При использовании упрощенной системы налогообложения полученные средства облагаются ставкой 6 или 15 % в зависимости от выбранной базы налогообложения.
Если квартиру подарили, налоговая база определяется кадастровой ставкой.
Если вы продаете недвижимость, которой владеете меньше 3 лет, вам нужно подать вовремя декларацию в налоговые органы. Если самостоятельно декларацию вы не подадите, ставка будет рассчитана автоматически и не в вашу пользу. Именно поэтому лучше не забывать о вашей обязанности и оформлять документы вовремя.
Если хозяин недвижимости, владеющий ей менее 3 лет, самостоятельно не заполнит и не подаст декларацию, он нарушит предписание кадастра.
Подавать документ нужно не позже 30 апреля следующего за годом продажи года.
Уменьшаем сумму налога: пошаговая инструкция
Например, договора купли-продажи.
Отдельно надо отметить такую категорию, как родители двух и больше детей.
В результате, имея единственную квартиру, вы можете беспрепятственно улучшать свои жилищные условия каждые три года. Или пораньше продать квартиру, которая досталась вам по наследству
В ноябре 2024 года в Госдуму внесли законопроект, в котором предложили сократить общий минимальный срок до трех лет, срок при наследовании и подарке от родственника — до года, в остальных исключительных случаях — до двух лет.
Начало срока владения обычно считают с момента регистрации права собственности. При этом есть исключения: например, если квартира получена в наследство, то срок начинают считать с момента смерти наследодателя.
Если собственник купил квартиру по договору долевого участия, отсчет идет с момента полной оплаты застройщику.
Отдельно рассматривают ситуации с квартирами, полученными собственниками по реновации.
