Чтобы не запутаться и случайно не нарушить закон, разберем все вопросы, которые касаются дарения, с учетом последних разъяснений ФНС.
Дарение — это безвозмездная передача другому лицу имущества. Оно не предполагает обмена подарка на что-либо или получения каких-либо благ. Если по условиям договора даритель получает выгоду, это противоречит самой природе оформления имущества в дар и закону.
По договору дарения можно передать другому лицу практически что угодно:
Чтобы оформить любое имущество в дар, даритель должен быть его собственником на законных основаниях. Кроме того, имущество не должно находиться в залоге или под арестом.
Сам по себе договор дарения любого имущества достаточно гибок. В него можно включить пункт на случай смерти одаряемого, тогда подарок не перейдет наследникам одаряемого, а вернется в собственность изначального владельца. Также можно составить договор с условием на будущее. Например, указать, что подарок перейдет в собственность одаряемого при наступлении конкретного срока или события.
При дарении подарка, в частности недвижимости, у лица, получающего подарок, возникает налогооблагаемый доход. Закон называет это налоговой обязанностью.
С точки зрения налогового законодательства, доходом признают экономическую выгоду, которую налогоплательщик получает в натуральной или денежной форме. Основание — п. 1 ст. 41, п. 1 ст. 210 НК РФ. Обязанность уплатить налоговый сбор возникает в зависимости от того, кто выступает в роли дарителя. Это ключевой момент, на который необходимо обращать внимание.
Если подарок поступает от работодателя, работник не уплачивает налог. В данном случае НДФЛ рассчитывает и уплачивает организация или ИП, в которой трудится наемный сотрудник.
Работодатель рассчитывает налог от стоимости подарка, затем вычитает эту сумму из дохода одаряемого, к примеру, из заработной платы. Основание ст. 24, п. п. 1, 2, 4 ст. 226 НК РФ. Если по каким-то причинам работодатель не может удержать НДФЛ, в соответствии с п. 5 ст. 226 НК РФ, он в обязательном порядке уведомляет об этом сотрудника.
Уведомление направят и в том случае, если сумма сбора превысит 50% от зарплаты, с которой происходит удержание. В такой ситуации налогоплательщик уплачивает НДФЛ самостоятельно.
Подарки до 4000 рублей, которые получены сотрудником от организации или ИП за один налоговый период — календарный год — не облагаются НДФЛ. Если цена полученного в дар имущества превышает эту сумму, при расчете налога стоимость подарка уменьшается на 4000 рублей.
Расчет производится по формуле:
НДФЛ = (стоимость подарков — 4000 руб.) * ставка налога
Ставка зависит от того, кто выступает в роли плательщика — резидент РФ или нерезидент. Для резидентов 13% или 15%. Для нерезидентов — 30%.
Рекомендации для компаний, которые дарят сотрудникам подарки
В большинстве случаев сделки по дарению имущества заключаются между членами одной семьи или близкими родственниками. К примеру, родители дарят своему ребенку квартиру.
В соответствии с абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, подарки, которые получены от указанных лиц, не подлежат налогообложению. Причем независимо от вида имущества: недвижимость, транспортные средства, деньги, драгоценные металлы, прочие материальные ценности.
При этом в ст. 14 СК РФ указано, что членами семьи и близкими родственниками признают:
Исключений данная норма не содержит: близкие родственники могут дарить друг другу что угодно, на любую сумму, без каких-либо ограничений, и налогообложения не будет. Неполнородные братья и сестры — это лица с общим отцом или матерью, их также принято называть сводными.
Еще одна достаточно распространенная ситуация, когда подарок поступает не от близкого родственника. При этом даритель может и не быть совсем посторонним лицом. Бывают ситуации, когда имущество в дар передают дяди, тети, двоюродные братья или сестры.
В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ, платить сбор на дарение нужно только при получении:
Подарки, сделанные в любом другом виде, НДФЛ не облагают. Например, если подарена одежда, предметы быта, украшения, детские товары и тому подобное.
Больше всего вопросов возникает при дарении жилой и коммерческой недвижимости. Учитывая высокую стоимость квартир и других объектов недвижимости, налог при их получении приходится платить немалый. И здесь важно разобраться в ситуации, когда платить нужно, а когда нет.
Частая ситуация: родители дарят ребенку на совершеннолетие квартиру. Налоговый кодекс говорит: если дарение происходит между членами семьи и близкими родственниками, можно не платить. Основание — п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
К близким родственникам закон относит:
Все остальные категории близких и родственников платят. Но и здесь есть нюанс — ФНС может освободить от уплаты НДФЛ одаряемого, даже если он не приходится дарителю родственником из указанного перечня.
Например, свекр может подарить квартиру невестке. Если суд признает их членами одной семьи, налоговики не вправе требовать уплаты НДФЛ при дарении недвижимости. Основание — Письмо Минфина от 29.01.2018 №03-04-05/4896.
Невестке нужно подать заявление в суд о признании её со свекром членами одной семьи. И принести в налоговую решение суда. На усмотрение суда, к членам семьи могут отнести лиц, которые проживают вместе, ведут общее хозяйство и связаны между собой кровными узами или браком.
Законом не ограничено количество сделок по дарению имущества. Даритель может подарить несколько квартир, участков или любой другой собственности. А одаряемый может принимать любое количество подарков от одного и того же или разных дарителей.
В больших семьях могут быть хорошие отношения даже среди дальних родственников, и подарки они также могут дарить. Но отсутствие комиссии при дарении применимо только к сделкам между близкими родственниками, перечень которых закреплен в законодательстве.
Если дарение происходит между людьми, которые не относятся к числу близких родственников, появляются нюансы. Не каждый подарок облагается сбором.
Обязанность оплатить НДФЛ возникает только в случае дарения:
Что касается дарителя, налоговой обязанности здесь не возникает. Имущество передают на безвозмездной основе без получения чего-либо взамен. Поэтому, никаких налоговых последствий такой подарок не несет.
Есть особенности дарения недвижимости, которая находится в общей собственности. Статья 35 СК РФ предполагает, что даритель действует с согласия второго супруга. Хотя в тексте нет прямого указания на необходимость получения согласия, такую сделку могут признать недействительной. Поэтому, наличие согласия избавит от проблем оспаривая сделки в будущем.
Для расчета используют кадастровую стоимость недвижимости по состоянию на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности от дарителя к получателю. Основание — статья 214.10. НК РФ.
Для разных категорий физических лиц может действовать ставка НДФЛ 13%, 15% или 30%.
От чего зависит налоговая ставка:
Налогоплательщики самостоятельно рассчитывают сумму, которая подлежит уплате в бюджет. Доход от подарка облагается налогом только в случае, если дарятся: недвижимость, транспортные средства, акции, доли или паи.
Пошаговая инструкция:
В качестве примера: дядя дарит племяннику квартиру, стоимостью 3 млн рублей. Они не близкие родственники, и одаряемый должен уплатить налог на полученный доход. По формуле: 3 000 000 руб. * 13%, сумма к уплате 390 000 рублей.
Общую сумму нужно оплатить не позднее 15 июля следующего года. Основание — п. 4 ст. 228 НК РФ. В том же пункте указано: если на момент уплаты налога его сумма превышает 650 000 рублей, эта сумма уплачивается отдельно от суммы налога менее 650 000 рублей.
В некоторых ситуациях физлицам нужно уплачивать НДФЛ не позднее 1 декабря года следующего за отчетным. Например, это нужно сделать, если налоговый агент не смог удержать НДФЛ из дохода физлица. Все варианты перечислены в п. 6 ст. 228 НК РФ.
Для дарения не существует минимального срока владения — имущество могло быть куплено вчера, а подарено сегодня. Продать подаренную недвижимость можно в любой момент.
Но при этом возможна ситуация, когда человеку придется дважды заплатить: первый раз — при получении подарка, и второй раз при его продаже.
Повторно платить НДФЛ придется, если с даты регистрации права собственности до даты продажи прошло меньше:
Если минимальный срок владения вышел, подаренную недвижимость можно продавать без уплаты НДФЛ. Если не удалось выдержать положенный срок, используйте послабления.
Можно уменьшить сумму налога или не платить его вовсе, если недвижимость получена в дар в 2019 году и позже. Основание — письмо ФНС от 10.04.2020 № БС-4-11/6106@.
При начислении НДФЛ одаряемому обязаны предоставить налоговый вычет. Его размер — это сумма расходов, которые понес даритель подарка в момент покупки указанной недвижимости для себя.
Например, отец купил дом за 5 млн рублей и подарил его сыну. Сын может продать дом и не платить НДФЛ с 5 млн рублей, поскольку эта сумма изначально потрачена на приобретение. Если сын продает дом за 5,5 млн. рублей, он платит налог с разницы в 500 тысяч рублей.
Или второй вариант — если при получении в дар собственности налог уплачен, при продаже его сумма идет в зачет. Доплатить необходимо только разницу, если она есть — пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.
Оформить дарственную можно у нотариуса, риелтора или юриста. Конечно, можно найти в сети любую форму договора и заполнить её самостоятельно, но нет никаких гарантий, что документ будет составлен корректно.
Поэтому рекомендуем воспользоваться услугами юриста. Платные юридические услуги часто оказывают в МФЦ. Проверить, есть ли услуга по составлению, удостоверению и регистрации договора, можно в ближайшем отделении МФЦ или на сайте конкретного учреждения.
Пример самостоятельного составления договора дарения
Для составления договора нужны паспорта сторон — дарителя и одаряемого. А также документы, которые подтвердят право собственности на имущество. Например, если речь идет о дарении квартиры, нужно дополнительно принести свидетельство о праве собственности или выписку из ЕГРН.
Дороже всего обходятся услуги нотариуса и риелтора. В зависимости от региона и ситуации речь может идти о 10-15 тысячах рублей. Услуги специалистов в МФЦ обычно стоят дешевле.
Для подтверждения заключения договора дарения, зарегистрируйте переход права собственности от дарителя к одаряемому. Это можно сделать через сайт Росреестра при наличии у вас усиленной квалифицированной электронной подписи, через МФЦ или нотариуса.
Здравствуйте. Купила участок земли. Владею меньше 3 х лет. Хочу подарить его сыну. Подскажите пожалуйста, Нужно ли будет платить ему или мне налог?
Наталья, добрый день. Для дарителя срок владения имуществом не имеет значения, поскольку он отчуждает его по безвозмездной сделке и не получает доход. Законом освобождены от уплаты НДФЛ лица, которые приходятся дарителю членом семьи/близким родственником: дети, родители, официальные супруги, дедушки, бабушки, сестры, внуки, братья.
Здравствуйте. Тесть хочет подарить зятю квартиру надо будет ли платить налог?
Владимир, здравствуйте. Налог заплатить придется. Законом освобождены от уплаты НДФЛ лица, которые приходятся дарителю членом семьи/близким родственником: сестры, братья, дедушки, бабушки, дети, родители, официальные супруги, внуки.
Здравствуйте.В 2024 году мне тётя подарила квартиру а в 2025 году я хочу отказаться от дарения. Возможно
Анна Юрьевна, добрый день. Отменить дарственную нельзя. Вы можете самостоятельно обратиться к юристу и оформить новую дарственную на тетку. После подписания всех документов и регистрации перехода прав собственности квартира снова будет принадлежать тетке.
Добрый вечер, моя жена хочет подарить квартиру моему брату, в данном случае мой брат считается близким родственником, или ему придется оплатить НДФЛ?
Сергей, здравствуйте. Налог заплатить придется. Законом освобождены от уплаты НДФЛ лица, которые приходятся дарителю членом семьи/близким родственником: дети, родители, официальные супруги, сестры, дедушки, бабушки, внуки, братья.
Добрый вечер. Скажите пожалуйста, если прадедушка дарит квартиру правнучке 16 лет. Нужно ли платить налог ?
Лариса, здравствуйте. Правнучке придется заплатить НДФЛ со стоимости подарка. Поэтому лучше дарить недвижимость внукам, а не правнукам.
Добрый вечер. Квартира досталась в наследство после смерти бабушки. Прошло меньше года с момента вступления в наследство. Я хочу подарить ее своей тете. Должна ли я буду уплатить налог, если квартира находится в собственности менее 3-х лет?
Анна, здравствуйте. Для дарителя не имеет значения срок владения имуществом, поскольку он отчуждает его по безвозмездной сделке, не получая доход. Налог должна заплатить тетка, поскольку она не является близким родственником. Законом освобождены от уплаты НДФЛ лица, которые приходятся дарителю членом семьи/близким родственником: дети, родители, официальные супруги, сестры, дедушки, бабушки, внуки, братья.
Спасибо
Добрый день. Сестра подарила мне квартиру. А теперь хочет, чтобы я ей её вернула. Как это можно сделать и надо ли будет платить налог?
Галина, здравствуйте. Вы можете написать отказ (соглашение об отмене дарения квартиры) и заверить его у нотариуса. На основании этого документа начнется обратный переход собственности к ее прежнему владельцу. Налоги платить не нужно.
Добрый день! Можно вопрос? Сын дарит квартиру, которая оформленная на него с 2016 года и его супругу по 1/2, своей маме. Сын в браке с 2008 года. Надо платить налог на 1/2 квартиры которая на его супруге. Свое согласие на переоформление квартиры она написала.
Сергей Владимирович, добрый день. Невестка не является близким родственником. Налог платить придется. Законом освобождены от уплаты НДФЛ лица, которые приходятся дарителю членом семьи/близким родственником: дети, родители, официальные супруги, дедушки, бабушки, внуки, братья, сестры.
Здравствуйте, подруга хочет подарить деньги в знак благодарности в 2025 году. Должна ли я буду заплатить налог?
Светлана, здравствуйте. Денежные средства, безвозмездно полученные от другого физического лица, не подлежат налогообложению.
Здравствуйте. Свекровь подарила мне квартиру, кадастровая стоимость 800000рублей. Должна ли я заплатить налог?
Татьяна, добрый день. Свекровь не является близким родственником. Налог платить нужно. Законом освобождены от уплаты НДФЛ лица, которые приходятся дарителю членом семьи либо близким родственником: дети, родители, официальные супруги, внуки, братья, сестры, дедушки, бабушки.
Здравствуйте!Получила в дар от дочери две квартиры.Должна ли я уплачивать налог?
Елена, здравствуйте. Законом освобождены от уплаты НДФЛ лица, которые приходятся дарителю членом семьи либо близким родственником: дети, родители, дедушки, бабушки, официальные супруги, внуки, братья, сестры.
Здравствуйте! Если я переведу дочери на банковский счёт крупную сумму, как она докажет, что это подарок, а не доход? Спасибо.
Елена, добрый день. Если вы переведете деньги со своего банковского счета безналичным способом, дочь может предоставить документы, подтверждающие родство.
Спасибо большое!
Здравствуйте, ответьте пожалуйста. У квартиры было 2 собственника- мой дедушка и мой двоюродный брат, у каждого по 1/2 доле. Оба оформили на меня дарственную, то есть я получила квартиру в дар. Какой налог в таком случае мне нужно будет заплатить и как это делается?
Ксения, добрый день. Вам необходимо подавать декларацию в налоговую. Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля года, который следует за годом получения подарка. Заплатить нужно 13% от кадастровой стоимости квартиры (1/2 квартиры, которую вы получили от двоюродного брата).
Дядя подарил квартиру, Папа и он прописаны вместе по другому адресу, Мы вместе ведем домашнее хозяйство с ними,,. Как признать дядю ближайшим родственником?
Антонина, здравствуйте. В судебном порядке членами семьи собственника жилого помещения могут быть признаны другие родственники (независимо от степени родства) и нетрудоспособные иждивенцы самого собственника или членов его семьи, а в некоторых случаях иные граждане, если они вселены собственником помещения в качестве членов семьи (пункт 11 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 02.07.2009 года №14).
Налог на дарение можно оплатить по частям, в течении , хотя бы двух лет?
Антонина, здравствуйте. Налогоплательщику может быть предоставлена отсрочка/рассрочка по уплате налога на срок, не превышающий 1 год, с единовременной/поэтапной уплатой суммы задолженности. Заявление подается в налоговый орган по месту жительства физлица. На сумму задолженности начисляют проценты по ставке, равной 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей за период отсрочки/рассрочки.
Добрый день! Сестра подарила мне дом в июле месяце, по личным вопросам хочу передарить ее мужу, придется ли платить за него налог?
Мария, добрый день. Законом освобождены от уплаты НДФЛ лица, которые приходятся дарителю членом семьи либо близким родственником: дети, родители, официальные супруги, дедушки, бабушки, внуки, братья, сестры.
Сын имеет квартиру с 2006 года,ее подарила ему бабушка. В настоящее время он живет за границей. Гражданство РФ. При продаже собственности должен ли он платить налог?
Елена, добрый день. Если гражданин РФ 183 дня в календарном году не был в стране, то ему придется уплачивать налог с полученного по сделке продажи квартиры дохода по повышенной ставке.
Здравствуйте,получил дарение квартиру,Ветеран боевых действий,подскажите мне нужно платить налог за дарение мне квартиры,но не от близкого родственника!? Спасибо
Андрей, добрый день. В соответствии с действующим законодательством РФ (ст. 217 НК РФ), ветераны боевых действий освобождены от уплаты НДФЛ в случае получения подарка. Вам необходимо подать декларацию о полученном подарке, но налог на его стоимость уплачивать не нужно. Также необходимо предоставить в налоговую документы, которые подтверждают ваш статус ветерана боевых действий.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, после того как был оформлен договор дарения от мамы, через сколько я могу продать квартиру без уплаты налога?
Ирина, добрый день. Если квартира — это подарок близкого родственника, ее можно продать без уплаты налога через 3 года.
Спасибо!
Здравствуйте. Отец подарил принадлежащую ему 1/2 квартиру сыну (2я половина принадлежала сыну). Спустя 3 месяца сын дарит эту 1/2 квартиры своей матери (или, если это меняет дело, дарит свою 1/2 квартиры). Надо ли платить налоги?
Здравствуйте. Законом освобождены от уплаты НДФЛ те лица, которые приходятся дарителю членом семьи/близким родственником: дети, родители, официальные супруги, внуки, дедушки, бабушки, братья, сестры.
Добрый день! Моя мама 3 месяца назад поменяла квартиру на частный дом. Мена была равнозначная, без доплаты, квартира до этого была в собственности очень давно — лет 50. Сейчас она хочет подарить этот дом мне. Придется ли в этом случае кому-то из нас платить налог?
Максим, здравствуйте. Законом (п.18.1 ст.217 НК РФ) освобождены от уплаты НДФЛ те, кто приходится дарителю членом семьи/близким родственником: дети, родители, официальные супруги, внуки, дедушки, бабушки, братья, сестры.
Подскажите, с какого возраста нужно платить налог? Если имущество подарено несовершеннолетнему ребенку посторонним лицом, придется платить налог?
Наталья, добрый день. Оплачивать имущественные налоги необходимо с момента получения имущества, вне зависимости от возраста ребенка. До достижения совершеннолетия интересы ребенка представляют его родители, усыновители, опекуны, попечители.
Добрый день! Отчим хочет подарить квартиру своей падчерице,будет ли взиматься налог с одаряемой?
Татьяна, добрый день. Одаряемому придется оплатить налог, поскольку отчим не является близким родственником.
Мама моей мамы (то есть моя бабушка) подарила мне квартиру. Должна ли я платить налог? ( фамилии с бабушкой конечно разные, но в договоре дарения прописано что внучка с бабушкой) натариус говорила что с налоговой придет письмо. Так как надо будет подтвердить документально что мы родственники близкие. Но ни какого письма так и не пришло. Прошло уже больше полугода. Может быть такое
Анна, здравствуйте. Законом (п.18.1 ст.217 НК РФ) освобождены от уплаты НДФЛ те, кто приходится дарителю членом семьи/близким родственником: дети, родители, официальные супруги, внуки, дедушки, бабушки, братья, сестры.
Здравствуйте. Скажите пожалуйста а если даришь комерческую недвижимость сыну мы должны платить налог?
Татьяна, здравствуйте. Налог платить нужно. Налоговая база – рыночная стоимость полученного в дар имущества.
Здравствуйте! Если бабушка подарит квартиру дочке своей внучки. Ей нужно платить налог на имущество?
Светлана, добрый день. Правнучка должна уплатить налог на доходы физических лиц, поскольку не является близким родственником.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Умерла бабушка, у нее было 2 дочки, но одна из них уже умерла и вместо нее вступила в наследство бабушки дочь умершей дочки по праву представления. В собственности бабушки был земельный участок, который внучка теперь хочет подарить дочке бабушки, которая жива. Т.е по сути это подарок от сестры родной сестре, но по факту вступила в наследство внучка бабушки, потому что дочь уже умерла. Будет ли браться налог по договору дарения, т.к в близких родственниках по закону только сестра, а по факту дарить будет внучка, получившая наследство вместо своей умершей матери?
Наталья, добрый день. Дарить земельный участок будет племянница. Тетке нужно будет платить налог.
Здравствуйте, хочу подарть машину невестке ( жене сына), она носит нашу фамилию, будем платить налог?
Майя, добрый день. Законом освобождены от уплаты НДФЛ те, кто приходится дарителю членом семьи или близким родственником (п.18.1 ст.217 НК РФ): дети, родители, официальные супруги, внуки, дедушки и бабушки, братья и сестры. В противном случае одаряемому придется уплатить НДФЛ. Вы можете подарить машину своему сыну.
Здравствуйте. Мужу мама подарила дом и 8 соток земли( земля под домом и дворовая территория), который достался от умершего мужа в наследство. Мужу пришло письмо из налоговой, что он должен предоставить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в ИФНС и уплатить налог. Должен ли мой муж платить налог за подаренный дом от матери? Муж является Ветераном боевых действий, например, транспортный налог он не платит.
Елена, добрый день. Дарение между близкими родственниками налогом не облагается (ст. 217 НК РФ).
У меня вопрос, помогите разобраться: я физ лицо, имею в собственности магазин 16 лет, решила подарить магазин родной дочке тоже физ.лицо. Надо ли нам платить налог?
Лариса, здравствуйте. Дарение между близкими родственниками налогом не облагается (ст. 217 НК РФ).
Здравствуйте, купила квартиру в ипотеку чуть меньше 4 лет назад, меньше месяца назад оформила дарственную на 1/2 доли на одного из детей, планы поменялись….сейчас планируем продать эту квартиру чтобы купить дом. Буду ли я платить налог? и если да то как можно избежать этого?
Светлана, добрый день. Если вы уже подарили долю ребенку, то не сможете продать квартиру целиком, а только свою долю. Чтобы продать долю ребенка, необходимо получить разрешение органа опеки и попечительства (если ребенку еще нет 18 лет). Налог при дарении между матерью и ребенком платить не нужно.
Добрый вечер! Живем с мужем гражданским браком 17 лет, шесть лет назад купили земельный участок! По осени 2023г., оформили дарственную на меня! Пришло письмо из налоговой отчитаться за приобретение 3 НДФЛ! Я так понимаю что налог придется платить! А если предоставить заявление что мы вместе уже 17 лет или расписаться сейчас?
Ирина, здравствуйте. В вашем случае понадобится решение суда, которым даритель и одаряемый признаются членами одной семьи (Письмо Минфина от 29.01.2018 года №03-04-05/4896). В качестве доказательств в суде могут использоваться показания свидетелей.
Здравствуйте!Дядя подарил дом свои двум племянникам. Спустя год пришло письмо с налоговой. Мы должны заплатить почти 600 тыс .естественно таких денег у нас нет .как можно это решить без уплаты налога ?
Динара, здравствуйте. Законом освобождены от уплаты НДФЛ те, кто приходится дарителю членом семьи/близким родственником (п.18.1 ст.217 Налогового кодекса РФ). Это — дети, родители, официальные супруги, внуки, дедушки и бабушки, братья и сестры. В противном случае одаряемому придется уплатить НДФЛ. В некоторых случаях допускается освобождение от уплаты НДФЛ (если есть решение суда, которым они признаны членами одной семьи). В вашей ситуации таких оснований нет. Вы можете попытаться снизить налог, доказав, что при его расчете была завышена стоимость дома.
Добрый день. Если сын дарит 1/2 часть квартиры маме. Надо ли платить налог?
Людмила, добрый день. Налог на дарение квартиры близкий родственник (супруга/супруг, родители, дети, братья и сестры, внуки, бабушки и дедушки) платить не должен.
Здравствуйте. Есть квартира собственности, мама хочет подарить квартиру, должна ли я заплатить какой либо налог?
Оксана, добрый день. Законом (п.18.1 ст.217 НК РФ) освобождены от уплаты НДФЛ те, кто приходится дарителю членом семьи/близким родственником: дети, родители, официальные супруги, внуки, дедушки, бабушки, братья, сестры.
Здравствуйте! Хотела бы подарить созаемщику недвижимость в ипотеке. Подскажите пожалуйста нужно ли одариваемому будет уплатить налог на дарение?
Альбина, добрый день. Если созаемщик не является близким родственником, ему придется платить налог. Близкими родственниками, членами семьи признаются: супруги; родители и усыновители; дети (родные, усыновленные); бабушки, дедушки; внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры.
Здравствуйте. Теща подарила зятю земельный участок. Облагается ли это налогом???
Мария, добрый день. Налог платить нужно. Близкими родственниками, членами семьи признаются: родители и усыновители; супруги; дети (родные, усыновленные); внуки; бабушки, дедушки; полнородные и неполнородные братья и сестры.
Добрый день. Подскажите пожалуйста может ли муж подарить своей законной жене (в браке) Дом и Участок под ним в МО, с дальнейшим переоформлении собственника?? Муж владеет двумя(рядом находящимися) участками и домами на них. Имеет льготу (как пенсионер) на налог на имущество и землю, а за второй дом платит ежегодно имущественный налог. Жена (пенсионерка) может так же получить льготу на полученный в дар дом, став его собственником? Спасибо если ответите.
Марина, здравствуйте. Каждый пенсионер освобождается от имущественного налога на жилой дом (если он является его собственником), а также от оплаты налога за 6 соток земельного участка. При этом не имеет значения, чем владеет его супруг.
Добрый день мне родители подарили дом и землю облагается ли это налогом
Елена, добрый день. Подарки, которые получены от родителей, не подлежат налогообложению.
Такое ощущение, что люди не читают статью. Откуда вопрос возник? Здесь всё разжевано и в рот положено.
Добрый день, подскажите пожалуйста. Если даритель нерезидент но является близким родственником, сохраняется правило при котором налог платить не нужно? Например мать нерезидент дарит сыну резиденту квартиру.
Алекс, добрый день. В данном случае важно, что одаряемый является резидентом. Это — сделка между членами семьи, налог платить не нужно.
Здравствуйте. Будьте так добры, дайте ответ на следующий вопрос: В сентябре 2022 г. Отец подарил своей Дочери земельный участок (собственность), путём оформления Договора Дарения и последующей регистрации в Росреестре. Дочь планирует посторить на зем. участке Дом и продать указанную недвижимость (в октябре 2025 г.). Я правильно понимаю, что налог в 13% будет уплачиваться только с построенного дома, но не с земельного участка, так как пройдёт 3 года владения им!? За ранее Благодарю!
Николай, добрый день. Налог со стоимости земельного участка не нужно платить (ст.217.1 Налогового кодекса). Однако рекомендуем продавать объект по 2 договорам: отдельно земля, отдельно дом. В противном случае может возникнуть путаница, и налоговая ошибочно рассчитает налог в том числе за земельный участок.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Мы купили дом при статусе Луганской Народной Республике, но не успели переоформить на себя и стали Россией.Дом у нас оформлен,как дарение,оценка была 1 млн.руб…мы многодетная семья дети 14,4 ,2 года…каким налогом и расходами мы теперь облагаемся чтобы переоформить дом на себя?Спасибо)
Добрый день. Если вы не успели переоформить дом, то нужно оплатить госпошлину за регистрацию перехода права собственности в размере 2000 рублей. Налоги оплачиваются только через год после госрегистрации права собственности. Для расчета берется кадастровая стоимость. Налоговая их самостоятельно рассчитывает и извещает собственников.
Добрый день. Владею долей в квартире с 2020года,в 2022 дочь подарила ещё мне 1/2долю в этой же квартире, хочу подарить обе свои доли бывшему мужу,у которого есть тоже доля в этой квартире, надо ли кому то будет платить налог? Спасибо
Светлана, добрый день. Налог нужно будет платить бывшему супругу, если вы официально разведены.
Здравствуйте.Моему мужу ,мать подарила квартиру.Он ее продаёт не владея 3 х лет.И приобретает другую, большей площадью,стоимостью.Просят оплатить налог на подаренную квартиру(проданную).Слышали ,кто улучшает свои условия, где двое и более несовершеннолетних детей,не облагаются налогом!Если это так?!..Можно подробнее!
Дарья, добрый день. С 2022 года гражданам, имеющим 2 и более детей, предоставляется возможность продать жилое помещение, которое находится в их собственности, без уплаты НДФЛ. При этом должны быть соблюдены 5 условий (Федеральный закон от 29.11.2021 №382 – ФЗ; НК РФ Статья 217.1., п. 2.1.). Освобождение от уплаты налога действует вне зависимости от того, сколько лет объект недвижимости находился в собственности.
Здравствуйте. Прошу Вас ответить мне на мою ситуацию. Мне не близкая родственница подарила квартиру. Я прописана и проживаю с ней.. Могу ли не платить налог за эту квартиру? Можно ли через суд стать членом семьи родственницы и не платить налог?
Светлана, добрый день. В некоторых случаях, если даритель и одаряемый не являются близкими родственниками, освобождение от уплаты НДФЛ допускается. Для этого должно быть решение суда, которым даритель и одаряемый признаются членами одной семьи (Письмо Минфина от 29.01.2018 года №03-04-05/4896). Показания свидетелей могут использоваться в суде в качестве доказательств.
Здравствуйте.Дочь хочет подарить мне квартиру,которая у нее в собственности 2 года.Должна ли она и должна ли я платить налог за эту квартиру?
Тамара, здравствуйте. При дарении недвижимости между близкими родственниками подоходный налог уплачивать не нужно. При этом период нахождения жилья в собственности не имеет значения (п.18.1 ст.217 НК РФ).
Здравствуйте. Возможно ли при дарении применение налогового вычета 1 мл?
Татьяна, добрый день. Деньги, полученные по договору, переходят в собственность одаряемого (ст. 572 ГК РФ). Он может приобрести жилье на эти деньги и получить имущественный вычет.
Добрый день! Подскажите,пожалуйста,сестра заключила со мной договор дарения доли в квартире (мать одна,отцы разные).нотариус проконсультировать не смог,утверждает,что тк мы не полнородные, то нужно будет платить налог 13%. Так ли это?
Анна, добрый день. При дарении между неполнородными сестрами и братьями налог не уплачивается (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Близкими родственниками, членами семьи признаются: родители и усыновители; супруги; дети (родные и усыновленные); внуки; бабушки, дедушки; полнородные и неполнородные братья и сестры.
У меня в собственности два квартиры. Одну хочу подарить дочери. Вторая в собственности 3,5 года. Её хочу продать. Могу ли я её сразу продать или нужно ждать 90 дней для того, чтобы не платить налог с продажи?
Ольга, здравствуйте. Продать квартиру можно сразу. Возможно, вам будет полезен наш материал «Продавцы недорогой недвижимости освобождены от налога».
Добрый вечер! Получена в дар часть квартиры от свекра, не продавалась 3-ндфл,не уплачен налог по незнанию. Пришёл налог и пени за просрочку. Как быть в такой ситуации? Как через суд доказать, что проживают на одной площади?
Яна, здравствуйте. Для начисления налога проживание на одной жилплощади значения не имеет. В некоторых случаях возможно освобождение от уплаты НДФЛ, если даритель и одаряемый не являются родственниками. Должно быть решение суда, которым даритель и одаряемый признаны членами одной семьи (Письмо Минфина от 29.01.2018 №03-04-05/4896). В качестве доказательств в суде могут использоваться показания свидетелей.
Добрый день! В феврале 2022 года по Договору дарения мама передала дочери недвижимость (землю+дом). Оформлял нотариус, сказал, что налог не распространяется, но пришло письмо от налоговой о необходимости подать 3-НДФЛ и оплатить налог. Подскажите, пожалуйста, как быть?
Мадина, здравствуйте. Вы можете направить в ФНС России письмо с сообщением, что вы не обязаны платить этот налог.
Ольга, здравствуйте! Спасибо за ответ! Какие-то документы (н-р тот же Договор) при этом прилагать нужно или нет?
Добрый день. Вы можете приложить скан договора, а также копию паспорта матери и свидетельство о рождении дочери.
Спасибо большое.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Оформляли сделку дарения через МФЦ. Квартиру дарил детям дедушка (отчим, с матерью в браке но мне по документам никто). В МФЦ сказали, что близкий родственник, но нам пришло письмо счастья от налоговой о требовании заплатить налог. Как быть. Дети несовершеннолетние.
Виктория, добрый день. Отчим не является близким родственником, если он официально вас не усыновлял. Вашим детям он дедушкой (близким родственником) также формально не приходится. Поэтому необходимо платить налог. За несовершеннолетних налоги платит их законный представитель.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, прадедушкой была подарена квартира несовершеннолетней правнучке. Поступил звонок из налоговой, где сообщили, что они не являются родственниками и нужно будет оплатить налог. Что сейчас можно сделать? Они прописаны вместе с момента рождения, проживают тоже вместе. И ещё вопрос, если ребёнок несовершеннолетний, то ктотдолжен оплатить данный налог? Благодарю.
Мария, здравствуйте. Прадедушка не является близким родственником несовершеннолетней для освобождения от налога. Платить налог нужно на общих основаниях. От имени несовершеннолетнего ребенка это должны делать его законные представители.
Добрый день! Мы с мужем в гражданском браке — не зарегистрированы, есть общая дочь. Я являюсь собственником земли более 14 лет. Хотим продать землю, соответственно, при продаже деньги будут у меня, но в дальнейшем я хочу гражданскому мужу отдать 50% от суммы сделки. Можно данные деньги оформить договором дарения и будет ли супруг платить НДФЛ?
Анастасия, добрый день. Супруг будет платить налоги. Он не является для вас близким человеком, поскольку брак не зарегистрирован.
Показать все
Отменить ответ
