Обновить НДФЛ в Ведомости на выплату зарплаты за декабрь в январе 2023
Шаг 4. Обойти ошибку неверной даты получения дохода для удержанного НДФЛ – ручная корректировка Ведомости.
Как альтернативный вариант решения – перебросить доход и исчисленный налог с декабрьского аванса на дату получения дохода 31.12.2022 г. документом Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы – Операции учета НДФЛ). Это позволит избежать выполнения шагов 1 и 2. Но у этого способа есть ряд недостатков:
Даже если при выплате аванса за декабрь НДФЛ не удерживали, а удержали весь налог за месяц в январе, аванс и НДФЛ с него нужно включить в 6-НДФЛ за 2022 год.
В ЗУП 3.1 корректно отрабатывает заполнение 6-НДФЛ, только если с декабрьского аванса удерживался НДФЛ. Если же при выплате аванса не удержали налог, 6-НДФЛ за 2022 год и за 1 квартал 2023 заполнится неверно! В этом случае вся зарплата за декабрь и налог с нее «переезжают» в учете НДФЛ в 2023 год. Для корректного заполнения 6-НДФЛ придется скорректировать учет.
Порядок действий:
Шаг 1.
Зарегистрировать аванс за декабрь, как доход в учете НДФЛ, и отразить исчисленный налог с аванса.
Шаг 2. Перепровести Начисление зарплаты и взносов за декабрь.
Шаг 3.
Обновляем налог в ведомости на выплату зарплаты за декабрь
Обновляем удержанный НДФЛ в январской Ведомости на выплату зарплаты за декабрь. Выделим все строки и воспользуемся командой Обновить налог.
В результате сумма НДФЛ в расшифровке разобьется на 2 строки с разными датами получения дохода и разными документами-основаниями.
В ЗУП 3.1 имеется ошибка – если в Ведомость 2023 года включен НДФЛ 2022 года, дата получения дохода при удержании налога в регистрах учета НДФЛ определяется неверно.
Скачать актуальный бланк расчета вы можете бесплатно, кликнув по картинке ниже:Расчет 6-НДФЛ за 2 квартал (полугодие) 2024 годаСкачать
Воспользуйтесь образцом 6-НДФЛ за 2 квартал 2024 года, составленным экспертами КонсультантПлюс, и проверьте, все ли вы заполнили правильно. Это можно сделать бесплатно, получив пробный онлайн доступ к системе.
Ранее, до 2023 года, отражение отпускных в 6-НДФЛ в большинстве случаев сводилось к 2 вариантам:
к.
����������� �������� � ���� � ��� ���������� � �������� 1 � 2 ������� 6-���� �� 2022 ���, � ����� � ���������� � 1 “������� � ������� � ������ ������ ����������� ����” � ������� �� 2022 ���. �������� �� �� ��� ���� ������������ ���� � ���������� ����� � ���� ������ ���������� �� 9 ������ 2023 ����, � ������� 6-���� �� ������ ������� 2023 ���� ���� ����� � ���� � ���� �� �����������.
������ 2.
�������� �� ������ �������� ������� 2022 �. (�����) ��������� ���������� 30.12.2022, � �� ������ �������� ������� 2022 �. – 16.01.2023. ���� � ����������� �������� ������� 16.01.2023, ���� ��� ������������ – �� ������� 30.01.2023 (� ������ �������� �� �. 7 ��. 6.1 �� ��).
�������� �� ������ �������� ������� 2022 �.
указана 31.12.2022 г., в регистры попадет неверная дата – 10.01.2023 г.
Ошибка приведет к неверному заполнению Приложения 1 отчета 6-НДФЛ: налог в 2022 году будет считаться не полностью удержанным, а в 2023 году образуется излишне удержанный налог.
Чтобы избежать ошибки, можно скорректировать Вид дохода в расшифровке суммы удержанного налога по ведомости. Корректировку проводим в строке с суммы НДФЛ с аванса.
Выберем вид дохода Натуральный доход (основная налоговая база).
В результате Дата получения дохода будет записываться в регистры учета НДФЛ корректно — 31.12.2022 г.
После проведенных корректировок, в 6-НДФЛ за 2022 год:
Отпускные ей были выданы 28 марта, НДФЛ с них удержали в стандартном порядке. Поскольку удержание произошло в период с 23 по 31 марта, уведомление по НДФЛ нужно подавть не позднее 3 апреля 2024 года, перечислить удержанный НДФЛ надлежит в срок до 5 апреля 2024 года включительно.
С 1 января 2023 г. сроки перечисления практически всех налогов и взносов в бюджет претерпели изменения. Начиная с указанной даты все платежные сроки стали привязаны к 28 числу.
Для НДФЛ месяц оплаты зависел от того, в какой период был удержан налог.
Если удержание происходило в период с 1 января по 22 января, то заплатить налог нужно было до 28 января. Если удержание попадало на период с 23 января по 22 февраля, то уплата налога должна была произойти до 28 февраля.
д. в течение налогового периода (года) превысит указанное выше значение, то с суммы превышения налог будет считаться уже по повышенной ставке — 15%.
Это бесплатно.
При расчете НДФЛ с отпускных бухгалтер предоставит работнику все положенные вычеты:
Вычеты предоставляются ежемесячно нарастающим итогом с начала года.
В 2023 году МРОТ равен 16 242 руб., в 2024 он составит скорее всего 19 242 руб.
Дополнительно к этим 30% или 15% работодатели еще платят взносы на случай травматизма и профессиональных заболеваний — от 0,2% до 8,5% в зависимости от вида деятельности.
Взносы по единому тарифу перечисляют в налоговую. Взносы на травматизм перечисляют в Социальный фонд.
Если сотрудник ушел в отпуск, страховые взносы платят как обычно — только к зарплате прибавляют еще и отпускные.
Компания «Лосось» потратила в октябре 3 млн руб.
на выплаты сотрудникам. Из них 2,5 млн руб. — на зарплаты, а 500 тыс. руб. — на отпускные.
������ ��� ������ �� 11.01.2023 � ��-3-11/125@, �� 19.01.2023 � ��-4-11/517@
� 1 ������ 2023 ���� �������� ������� ����������, ��������� � ������ ���� � ���������� ����� (����������� ����� �� 14.07.2022 � 263-��, ��. �����������). ���� ������ ����� ��������� ������ � ���� �������� ��� ��������� ���� ������, �� � 01.01.2023 ����� ��������� ������ ������ ����� ���� ��� �������, � ��� ����� ������������ �� ���������� ���� (��. 1 �. 1 ��. 223 �� ��). ����� �������, ������ ��������� � ���������� ���� ����� ��� ��� ������� ������ �� ��������, ��� � ��� ������� ������ ����� ���������� ����� �� ������ ������.
��� ���� ���������� ����������� ������� � ���, ��� ����� ������������ ��� ����������� ������� ������ (�. 4 ��. 226 �� ��). �� �������� ����� ������ � ������ ����������� ����.