В Вашем случае:
Совершенно очевидно, что Вам выгодно использовать первый вариант: забыть о стоимости покупки и заявить при продаже фиксированный вычет в миллион. Так как квартира продана дешевле, дохода не возникнет и налог платить не придется.
Теперь о другой обязанности, связанной с продажей недвижимости. Дело в том, что закон прямо предусматривает при получении дохода от реализации имущества физическим лицом представлять декларацию.
Продать жилье без оплаты налога вполне возможно, если повременить со сделкой до истечения минимального срока владения. Спустя 3-5 лет можно продать ее уже без оплаты НДФЛ. Существуют и другие способы решить проблему, правда, у каждого из них есть свои особенности и недостатки.
Если продается квартира, то налог на доходы (НДФЛ) в размере 13% платится только, если она была в собственности менее 3-5 лет.
Во всех остальных случаях можно даже не подавать налоговую декларацию. Рассмотрим, когда нужно платить налог, как декларировать доход и можно ли избежать уплаты законным путем.
При продаже квартиры, которая была в собственности менее 3 или 5 лет, может возникнуть необходимость оплаты НДФЛ.
Письмо Минфина России от 20.05.2014 № 03-04-05/23772).
При разделении имущества на доли для дальнейшей продажи важно учитывать следующие правила, влияющие на размер налога (письмо Минфина России от 15.03.2019 № 03-04-05/17028):
Для нового получателя доли при разделе недвижимости срок рассчитывается отдельно.
Так как такие сделки освобождены от налога, декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры, более 5 лет находившейся в собственности, не составляется.
Статья 14 СК РФ причисляет к близким родственникам родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, братьев и сестер (имеющих обоих общих родителей или только одного). Пункт 18.1 статьи 217 НК РФ отсылает к этой статье. Кроме того, к близким родственникам он причисляет усыновителей и усыновленных.
Ответ на вопрос «надо ли платить за продажу квартиры, полученной по наследству от дяди, если срок владения больше 5 лет» — нет, ну а если менее 3 лет, то налог платится.
ФЗ №382-ФЗ вступил в силу с 1 января 2016 года.
В 2018-м он ее продал уже за 3,2 млн. рублей. В 2019-м ему предстоит подать налоговую декларацию, в которой необходимо будет указать сумму налога.
О правилах заполнения деклараций и прочих налоговых документов, узнаете в этом материале.
Рассчитывается она следующим образом:
Если расходы составляют сумму менее 1 млн. рублей, налог будет уплачиваться с разницы между продажной ценой квартиры и этой суммой.
Пример расчета: Служащий банка П. приватизировал недвижимость и продал ее за 1 миллион рублей. В этом случае налог не платится, так как сумма продажи не превышает суммы вычета. Если сумма сделки была бы больше, но срок владения превысил 3 года, то также можно избежать оплаты НДФЛ.
При сроке владения менее трех лет и стоимости жилья в 1,5 млн.
рублей налог придется платить только с суммы в 500 тыс.
Если квартирой собственник владеет менее 5 лет и приобрел ее на основе договора купли-продажи, ДДУ, договора дарения (не от родственника), то в декларации это обязательно указывается. Заполнить нужно все вышеуказанные разделы для расчета суммы налога, в частности указать:
В приложении к декларации нужно будет указать:
Все это скрепляется личной подписью на каждом листе декларации.
Налог при продаже недвижимости платится только в случае, если время владения не превышает 3-5 лет.
Тем не менее необходимо заплатить подоходный налог в случае перепродажи такого имущества, за исключением случаев, когда полученная в наследство или в подарок недвижимость используется в качестве места жительства до момента продажи. В отношении подарков также следует учитывать то обстоятельство, что в ходе дальнейшей сделки стоимость приобретения для лица, получившего подарок, составляет 0 евро.
Например, Мари решила продать квартиру, полученную в подарок от пожилой тетушки. Поскольку квартира была в хорошем состоянии и не требовала ремонта, Мари сразу же выставила ее на продажу и получила с продажи квартиры 70 000 евро.
У нотариуса она заплатила за оформление сделки 100 евро. Поскольку сама Мари не использовала квартиру в качестве места жительства, освобождение от налогов в отношении данной продажи не действует.
Правила для начисления НДФЛ по объектам с длительным сроком владения в 2020 году не менялись. Минимальный срок владения квартирой, освобождающий от уплаты НДФЛ, прописан в ст. 217.1 Налогового кодекса РФ. В общем случае он равен 5 годам (п. 4 ст. 217.1 НК РФ), а для недвижимости, приобретенной до 01.01.2016 г.
и в некоторых строго определенных случаях – 3 года (получение жилья по наследству или в дар от близкого родственника, в результате приватизации, по договору ренты, а также, если жилье является единственным – п. 3 ст.
Договор о купле-продаже, копию этого документа также предоставлять не нужно.
В редких случаях налоговики могут запросить пояснения, почему гражданин не отчитался. Такое возможно, если сведения в информационной базе неполные. К примеру, продается квартира (доля), ранее оформленная на второго супруга – у ИФНС нет данных, что эта собственность совместная, и сроки по ней должны исчисляться иначе.
Даже при наличии в требовании формулировки о необходимости предоставления отчетности, достаточно письменно ответить на требование, пояснив, что имела место продажа недвижимости, более 5 лет бывшей в собственности. Желательно приложить копии документов, свидетельствующие о длительном периоде владения.
Таким образом, продажа физлицом квартиры с более чем 5-ти летним сроком владения налогом не облагается, заполнение и подача декларации не требуются.
Андрей).
Пример 2.
Ольга купила квартиру в 2017 году за 2 200 000 рублей. Потом в 2018 году она продала ее за 2 400 000 рублей. Срок владения квартирой меньше минимального, следовательно, Ольга должна заплатить налог.
Ольга воспользовалась вычетом.
Если после продажи вы покупаете новое жилье, можно получить налоговый вычет за покупку жилья.
Если договор дарения оформлен позже, то при периоде владения меньше трех лет, нужно будет уплатить 13% с дохода. При оформлении договора дарения квартиры от близких родственников НДФЛ не платится.
Налоговую декларацию можно заполнить прямо в налоговой или дистанционно – через программу «Декларация» или на сайте ФНС России. С 18 февраля 2018-го вступила в силу новая форма декларации 3-НДФЛ.
В декларации заполняются:
В конце ставится личная подпись (если документ подается дистанционно, то электронно-цифровая подпись).
