НК РФ).
Ставка налога на доход физлица с договора дарения частного домовладения, квартиры или иной аналогичной недвижимости не родственнику может быть равна 30 %, а не 13 % (ст. 224 НК РФ). Такое возможно, если одаряемый не является налоговым резидентом РФ на основании ст. 207 НК РФ.
Нужно ли платить НДФЛ с дохода от подаренной квартиры гражданину РФ, если до конца года он станет нерезидентом? Если да, то по какой ставке? Ответы на эти вопросы есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ. Это бесплатно.
По закону налогом не облагается дарение недвижимости физлицу – близкому родственнику.
Дети несовершеннолетние.
Виктория, добрый день. Отчим не является близким родственником, если он официально вас не усыновлял.
Вашим детям он дедушкой (близким родственником) также формально не приходится. Поэтому необходимо платить налог. За несовершеннолетних налоги платит их законный представитель.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, прадедушкой была подарена квартира несовершеннолетней правнучке.
Поступил звонок из налоговой, где сообщили, что они не являются родственниками и нужно будет оплатить налог. Что сейчас можно сделать? Они прописаны вместе с момента рождения, проживают тоже вместе.
И ещё вопрос, если ребёнок несовершеннолетний, то ктотдолжен оплатить данный налог? Благодарю.
Мария, здравствуйте.
Если заявление в госорган подает юридическое лицо, то сумма уплаты составляет 22 000 руб., если физическое лицо – 2000 руб.
С размером нотариального сбора можно ознакомиться в этой таблице:
СтороныСделка между близкими родственникамиСделка между неродными лицамиСтоимость недвижимостиМенее 1 млн. руб.от 1 млн. руб. до 10 млн. руб.От 10 млн.Нотариальный сбор3000 руб. + 0,2% от стоимости имущества (но не более 50 000 рублей)3000 руб. + 0,4% от стоимости имущества7000 руб. + 0,2%25000 руб. + 0,1% (но не больше 100 000 руб.)
В НК России четко определены ситуации, когда гражданину полагается налоговый вычет. И процедура дарения не входит в их число. То есть, ни дарителю, ни получателю подарка налоговые льготы не положены.
Но иногда налоговый вычет получить все же можно.
Например, это нужно сделать, если налоговый агент не смог удержать НДФЛ из дохода физлица. Все варианты перечислены в п. 6 ст. 228 НК РФ.
Для дарения не существует минимального срока владения — имущество могло быть куплено вчера, а подарено сегодня.
Продать подаренную недвижимость можно в любой момент.
Но при этом возможна ситуация, когда человеку придется дважды заплатить: первый раз — при получении подарка, и второй раз при его продаже.
Повторно платить НДФЛ придется, если с даты регистрации права собственности до даты продажи прошло меньше:
Причем налог с договора дарения жилья (иной недвижимости) в обязательном порядке подлежит уплате только одной стороной сделки – одаряемым. Ведь даритель не получает никакой материальной выгоды от сделки.
Если стороны сделки дарения являются близкими, указанными в перечне из п.
18.1 ст. 217 НК РФ, то в приведенной ситуации одаряемый не уплачивает налог по договору дарения частного домовладения, квартиры и другой аналогичной недвижимости, оформленному между близкими (родственниками).
Статья по теме:Дарение квартиры нерезидентом резиденту в РоссииНДФЛ – налог, который является обязательным к уплате при приобретении недвижимости, в том числе при дарении.
Деньги, полученные по договору, переходят в собственность одаряемого (ст. 572 ГК РФ). Он может приобрести жилье на эти деньги и получить имущественный вычет.
Добрый день! Подскажите,пожалуйста,сестра заключила со мной договор дарения доли в квартире (мать одна,отцы разные).нотариус проконсультировать не смог,утверждает,что тк мы не полнородные, то нужно будет платить налог 13%.
Так ли это?
Анна, добрый день. При дарении между неполнородными сестрами и братьями налог не уплачивается (абз.
2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Близкими родственниками, членами семьи признаются: родители и усыновители; супруги; дети (родные и усыновленные); внуки; бабушки, дедушки; полнородные и неполнородные братья и сестры.
У меня в собственности два квартиры.
Считаем:
Другой пример. В договоре указана цена 2 млн., кадастровая – 4 млн.
Считаем:
Данные расчеты произведены для резидентов. Нерезиденты должны умножить стоимость на 30%. К примеру, кадастровая стоимость квартиры или дома 4 млн. рублей, передается в дар нерезиденту, считаем: 4 млн. × 30% = 1,2 млн.
Чтобы рассчитать налог на дарение, необходимо налоговую базу умножить на налоговую ставку (13% или 30% для резидентов и нерезидентов соответственно).
Налог платится в году, следующем за годом получения дохода. Для этого налогоплательщику необходимо до 30 апреля года уплаты налога подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту учета. Местом учета граждан РФ считается место их жительства, лиц без гражданства и иностранцев — место их пребывания.
Декларация может быть подана:
Налог должен быть уплачен не позднее 15 июля.
Если человек в силу п. 18.1 ст.
Законом (п.18.1 ст.217 НК РФ) освобождены от уплаты НДФЛ те, кто приходится дарителю членом семьи/близким родственником: дети, родители, официальные супруги, внуки, дедушки, бабушки, братья, сестры.
Здравствуйте! Хотела бы подарить созаемщику недвижимость в ипотеке. Подскажите пожалуйста нужно ли одариваемому будет уплатить налог на дарение?
Альбина, добрый день. Если созаемщик не является близким родственником, ему придется платить налог. Близкими родственниками, членами семьи признаются: супруги; родители и усыновители; дети (родные, усыновленные); бабушки, дедушки; внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры.
Здравствуйте. Теща подарила зятю земельный участок.
Нужно ли платить налог при договоре дарения: общие правила?
Очевидно, что в результате исполнения указанной сделки одаряемый получает некую экономическую выгоду в виде имущества, имущественного права или освобождения от обязанности. В связи с чем закономерно возникает вопрос: нужно ли платить налог на дарение?
Для начала отметим, что корректнее говорить не о налогообложении дарственной, а об уплате НДФЛ с получаемой в результате ее исполнения выгоды.
Ответ же зависит от того, какое имущество было подарено.
Случаи, в которых договор дарения налога не предполагает, установлены в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. В этой норме говорится, что не уплачиваются налоги с доходов, полученных в порядке дарения в денежной и натуральной форме от граждан.
Под натуральной формой при этом понимаются любые вещи.
Однако закон тут же устанавливает и исключения.
Очень часто суды соглашались с налоговыми органами. В 2014 году Верховный суд РФ указал, что ст. 211 НК не распространяется на дарение между физическими лицами, однако как правильно исчислять налоговую базу, так и не разъяснил (определение от 20.05.2014 № 34-КГ14-3). Это привело к путанице в судебной практике.
В 2015 году Президиум ВС РФ специально подчеркнул, что применению в подобных случаях подлежит ч.
3 ст. 54 НК, согласно которой налоговая база определяется на основании сведений, полученных налогоплательщиком об объектах налогообложения. Такими сведениями в отношении недвижимости является кадастровая стоимость имущества, а при ее отсутствии — инвентаризационная. Основания для взыскания недоимки при таком способе исчисления налога по договору дарения недвижимости отсутствуют (см. обзор практики, утв. Президиумом ВС РФ 21.10.2015).
Как многим известно, практически во всех странах мира любая операция с переоформлением недвижимости влечет за собой значительные налоговые обязательства. Не является исключением в этом плане и Украина. При этом, не смотря на жалобы многих продавцов, на самом деле в нашей стране налоги при продаже недвижимости не так высоки, как во многих других странах того же Европейского Союза.
Наших оценщиков часто просят проконсультировать не только по вопросу непосредственного определения стоимости недвижимости.
Но и по затратам, которые будут сопровождать сделку. Поэтому мы и решили систематизировать всю эту информацию в этой статье.
На первый взгляд, если читать сами Законы и Кодексы, принципы налогообложения при продаже, дарении или вступлении в наследство на недвижимость могут показаться довольно запутанными.
