Как платить налог с интернет магазина

Особенности работы разных продавцов на маркетплейсах

Говоря о маркетплейсе, подразумевают обычно интернет-магазин, предназначенный для электронной торговли. Простыми словами, это сайт, где через Интернет продается продукция различных продавцов. Данная онлайн-платформа помогает продвигать реализуемую продукцию и организует процесс продажи.

Основные задачи маркетплейса, выступающего в роли агента: хранение продукции, осуществление их доставки адресату, прием оплаты покупателей. За все это маркетплейс взимает определенную комиссию. Отношения сторон при этом базируются на агентском договоре.

Торговать товарами на маркетплейсах могут самозанятые ИП, организации.

Наверное, самая распространенная программа для ведения бухгалтерии.

Контур.Бухгалтерия – простенький калькулятор для расчета налога УСН.

Patent.nalog.ru – тот самый калькулятор для расчета стоимости патента.

Avalara – программа для подготовки налоговых деклараций. Также высчитывает ставку налога с продаж не только для территории РФ, но и других стран, то есть подойдет тем, кто работает на международном рынке (программу можно подключить, если ваш сайт создан на платформе Wix).

Контур.Экстерн – калькулятор позволит выбрать правильный режим налогообложения тем, кто с ним еще не определился.

Подытожим: так как все-таки платить налог?

• Если у вас наценка на товар не превышает 40% и вы официально по безналу закупаете товар, то вы платите налог «доходы минус расходы».

Как платить налоги с интернет магазина

Все остальные могут перейти только с 1 января следующего года, подав уведомление до 31.12 текущего года.

<h3″Расчет налога по УСН 6 %

Особенности расчета:

• расходы продавца при расчете не учитываются, поэтому применять УСН 6 % выгодно, если они невелики по сравнению с доходами от продаж;
• базовая, основная, ставка 6 % применяется, если доход продавца за год не больше 150 млн р., а именно в 2023 после индексации – не больше 188,5 млн р. (150 млн х 1,257);
• увеличенная ставка 8 % применяется, если доход продавца за год не больше 200 млн р., а в 2023 после индексации – не больше 251,4 млн р. (200 млн х 1,257).

Пример расчета. ИП Петровский Р. Д. применяет УСН 6 %, торгует через маркетплейс. За 4-й кв. 2022 г.

Если у вас наценка, к примеру, 100%, то вы платите только с доходов.

Если вы хотите сэкономить на налогах, можно поменять свою постоянную прописку на льготный регион (Крым, Чечня, Удмуртия и т.д.) – там ставки ниже, чем в среднем по стране.

После того как вы выбрали систему налогообложения

• Оплата налогов, прием онлайн платежей от клиентов, плата за аренду производится через расчетный счет. При выборе банка для открытия такого счета, обращайте внимание на стоимость самого открытия и стоимость обслуживания.
• ИП и ООО обязаны иметь онлайн-кассу. Такие кассы сохраняют и шифруют информацию о чеках. Чек регистрируется в ОФД и информация о финансовой операции отправляется в налоговую службу.
• Сформировать платежный документ можно на сайте ФНС.

Ежемесячно торговая площадка представляет отчет по количеству и сумме проданной продукции. Кассовые чеки выдает покупателям сама торговая площадка. Как отразить в книге продаж реализацию и НДС? Какой будет код вида операции? Получите пробный демодоступ к справочно-правовой системе и бесплатно узнайте ответы на эти вопросы.

Для сведения.
Налогоплательщики из ДНР, ЛНР, Херсонской и Запорожской обл. с 2023 г. применяют особый порядок расчета НДС и несколько иные ставки (нулевая, 9,09 % вместо 10 % и 16,67 % вместо 20 %). База НДС по приобретенным, оприходованным активам – разница между стоимостью реализованной продукции, а также себестоимость закупки (с учетом налога!).

Уплата налогов – это не самая воодушевляющая часть ведения бизнеса. Скорее всего, это очень трудоемкий и муторный процесс, который требует усидчивости и внимательности. Если у вас нет личного бухгалтера и вы не особо любите возиться с цифрами, то эта статья упростит вам жизнь.
Или если же вы сами являетесь бухгалтером, то надеемся, что информация и сервисы, представленные ниже, помогут вам в работе.

Для начала разберемся, какая у вашего интернет-магазина система налогообложения

В России их по большому счету три: упрощенная, общая и патентная. Для каждой налог рассчитывается по-разному.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Подходит тем, чей бизнес приносит прибыли до 150 млн в год, а штат сотрудников составляет не более 100 человек.

Налог к уплате по НПД рассчитывается так: 50 000 х 4 % = 2 000 р.

Налоги на упрощенке при продажах через маркетплейс

Статья по теме:Условия применения УСНИП и юрлица применяют упрощенный режим на условиях, которые несколько различаются. Для упрощенцев в наступившем 2023 году определен другой порядок уплаты налогов, иные лимиты по доходам и сроки сдачи отчетности. Напомним: упрощенцы, как и все, с 2023 г. перешли на ЕНП.

Вследствие этого рассмотрим условия применения УСН с 2023 г. с учетом всех привнесенных нововведений.Подробнее

Упрощенка доступна к применению для ИП и юрлиц при соблюдении ряда условий. Здесь речь идет прежде всего о соблюдении лимита по величине дохода за год – он не должен превосходить 200 млн р. Упрощенцы также не могут трудоустраивать больше 130 человек.

Размер налога на прибыль организаций, получаемой от обычной деятельности большинства компаний, составляет 20%. Но, в зависимости от отраслевой и территориальной принадлежности, вида деятельности и норм регионального законодательства ставка налога может быть иной. Напомним о размерах актуальных ставок ННП в 2023 году.Подробнее

Особенности расчета:

• налог рассчитывают с прибыли (сумма, полученная после вычета расходов из выручки) ежемесячно, поквартально, за год;
• для целей определения прибыли используют метод начисления (отгрузка товара имеет доминирующее значение!);
• доход на маркетплейсе – это сумма от продаж всех товаров, а расходы – это все затраты (по хранению, доставке, проч.), включая комиссию онлайн-платформы.

Пример расчета. ООО «Полет» применяет ОСН, реализует продукцию на маркетплейсе.

Они не вправе нанимать работников, закупать товары у поставщиков, но обращаться к подрядчикам им разрешается. Например, если самозанятый придумал модель куртки, подобрал подходящую ткань, обратился по пошиву к заказчику, то подобные модели он может далее реализовывать через маркетплейс.Бланк по теме:Резюме менеджера маркетплейса: примерПосмотретьСкачать

ИП и самозанятые лица, применяя НПД:

• платят в конце каждого месяца налог, рассчитанный ИФНС по ставкам: 4 % (при продажах гражданам) и 6 % (при продажах товаров ИП либо юрлицам);
• должны фиксировать продажи в прил.

Допустим, условно говоря, компания реализовала товаров на сумму 170 000 р., потратила 60 000 р. (в совокупности). Из этих расходов ушло 25 тыс. р. на логистику, 20 тыс. р. на проч. затраты плюс комиссия 15 тыс. р.

Налог на прибыль к уплате составил 22 тыс. р. ((170 000 – 60 000) х 20 %).

Расчет НДС по ОСН

Особенности расчета:

• НДС платят по ⅓ в течение 3 мес. до 28-го числа, поэтому сумму налога нужно разделить на 3 части;
• ставка 10 % установлена для продукции, перечисленной в п. 2 ст. 164 НК (например, морепродукты, сахар, хлеб, овощи, фрукты и др.), по остальным применяется 20 %.

Ситуация от «КонсультантПлюс»:

Организация на ОСН заключила договор с торговой площадкой AliExpress для реализации своей продукции на территории РФ.