В программе информация по перечисленному налогу будет отражена в документе Ведомость в кассу, которым был выплачен аванс, следующим образом:
Будет зафиксирована перечисленная сумма из колонки НДФЛ к перечислению в размере 390 руб.
Если перечисление НДФЛ производится в другой день или несколькими платежными поручениями, то в Ведомости… флажок Налог перечислен вместе с зарплатой следует снять:
По сумме перечисленной в бюджет следует зарегистрировать документ Перечисление НДФЛ в бюджет (Налоги и взносы – Перечисления НДФЛ в бюджет – Перечисление НДФЛ в бюджет):
Ввести данный документ можно и через документ Ведомость… по ссылке Ввести данные о перечислении НДФЛ:
Согласно ТК РФ выдача заработной платы и аванса допустима двумя способами:
В первом случае назначение платежа — выплата заработной платы за первую половину месяца.
Согласно российскому законодательству уплата подоходного налога реализуется работодателем. Он перечисляет деньги в налоговую службу с доходов гражданина, после выдачи заработной платы.
Днем платежа является следующий после перечисления оклада.
Отправка НДФЛ реализуется один раз в месяц.
На основании этого можно сделать вывод, что с аванса взнос не платится.
Произведена выплата аванса сотруднику в сумме 8 047,00 руб.
При расчете суммы аванса не учитываются премии, доплаты, надбавки, компенсационные и поощрительные выплаты.
Размер аванса можно установить двумя способами:
Способ определения аванса должен быть определен в коллективном договоре.
Пример 1 (полностью отработанные дни): Оклад работника – 10 000 грн.
Мы же представим, что все эти шаги уже выполнены, и теперь нам необходимо начислить и выплатить сотрудникам аванс.
Как правильно регистрировать кадровые события, разовые начисления и неявки сотрудников – см. в публикациях:
НДФЛ) * 25% <процент по исполнительному листу = 3 588,75 руб.
В рассматриваемом примере Вознаграждение платежного агента составит 62,80 руб.
Расчет НДФЛ
На вкладке НДФЛ рассчитывается НДФЛ с начислений документа. Данный НДФЛ уменьшает в дальнейшем выплачиваемую сумму аванса, но к удержанию не попадает.
Т.е.
В колонку К выплате загрузится сумма:
В общем случае НДФЛ с аванса не удерживается и не перечисляется, если только выплата аванса не приходится на последний день месяца.
Если у сотрудника были произведены разовые начисления (Премия, Разовое начисление и т.п.) с указанием выплаты вместе с авансом, то в этом случае НДФЛ рассчитывается в документах-начислениях и попадает в Ведомость… на выплату аванса. При проведении документа происходит его удержание и возникает обязанность организации перечислить этот НДФЛ в бюджет.
По сотруднику Мошкину В.И.
Однако даже несмотря на то, что документ Отпуск без сохранения оплаты утвержден, сумма аванса будет рассчитана в полном размере, без учета отсутствия сотрудника за дни первой половины месяца: 14 и 15 февраля. Поэтому следует пересчитать сумму аванса с учетом отпуска за свой счет и внести полученное значение вручную:
Для сотрудников, у которых способ расчета аванса указан – Расчет за первую половину месяца, начисление сумм аванса производится документом Начисление за первую половину месяца.
Утверждение документов перед расчетом аванса
После ввода кадровиком документов, регистрирующих отклонения сотрудника, работу с документами продолжает расчетчик. Пока расчетчик не утвердит данные документы они не будут влиять на начисление аванса и суммы по ним не будут считаться начисленными.
Подробнее в статье — 1С ЗУП 8.3 — самоучитель для начинающих с видеоуроками — Шаг 2.
Утверждение документов перед расчетом аванса
В первой половине месяца могут вноситься документы с дополнительными разовыми начислениями.
Если так случилось, что по документам человек находился в командировке, но его там не было, а деньги выплатили, то работодатель вправе откорректировать платеж по итогам месяца.
Принцип расчета аванса при наличии больничного листа аналогичен процедуре с отпуском. То есть, роль играет дата ухода и выхода на работу. За период болезни сотрудник получить пособие по временной нетрудоспособности.
Размер выплаты зависит от стажа человека и его заработной платы.
По российскому законодательству за несвоевременную выплату зарплаты предусмотрено наложение санкций на работодателя, также административная ответственность накладывается в случае неправильных расчетов.
