Доход от операций с ценными бумагами04Доход от сдачи квартира (другого имущества) в аренду (наем)05Денежные и натуральные доходы, полученные в порядке дарения06Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом07Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом (даже частично)08Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов09Доход от продажи недвижимости и долей в имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,710Другие доходы
Код наименования объекта (010) в 3-НДФЛ заполняется в Листе Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».
Однако, если ФНС направит вам требование о представлении пояснений или внесении исправлений, то придется подготовить пояснения или подать “уточненку”.
Сдать уточненку можно и позже установленного законом срока подачи декларации 3-НДФЛ за 2023 г.
(30.04, но в 2024 г.
Поскольку статус может меняться, то для корректного указания кодового значения нужно учесть следующее:
Пример: ИП сдает декларацию 3-НДФЛ за 2023 г., но в 2024 г. свой статус он утрачивает. Так как она сдается за предшествующий год, когда статус ИП был активен, то указывать нужно код ИП, то есть «720».
Пример: физлицо с активным статусом ИП, продав квартиру, подает 3-НДФЛ для получения вычета.
В 2025 году Алексеев заполнит декларацию и передаст ее в ИФНС по месту регистрации.
Приведем несколько примеров, когда вы обязаны самостоятельно отчитываться перед надзорным органом:
Налогоплательщик обязан отчитаться о полученных доходах до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Если вы получали доход в 2024 г., то сдать отчетность должны до 30 апреля 2025 г.
Срок уплаты рассчитанного налога — не позднее 15 июля 2025 г.
Исключение составляют те налогоплательщики-физические лица, которые обращаются в инспекцию только для оформления налогового вычета.
Сегодня рассмотрим условия предоставления такого вычета и покажем, как заполнить 3-НДФЛ на землю.Подробнее
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета по расходам на приобретение квартиры и по процентам по ипотечному кредиту? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ.
Это бесплатно.
Код признака налогоплательщика показывает, кто конкретно заявляет имущественный вычет. Согласно приказу ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903 есть могут быть следующие варианты заявителей:
Подходящий в вашем случае КБК узнайте на сайте Федеральной налоговой службы.
Кроме того, можно воспользоваться сервисом, который поможет определить не только КБК, но и номера вашей инспекции Федеральной налоговой службы и Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО).
С помощью ОКТМО в декларации обозначается код муниципального образования по месту жительства (или учета) человека (или ИП). Физлицам может понадобиться ОКТМО компании, от которой получен доход, в Листе А 3-НДФЛ.
Узнайте номер в налоговой инспекции, либо на сайте ФНС.
Если ОКТМО содержит менее 11 знаков, то в оставшихся пустых клетках не забудьте поставить прочерки. Подробнее о правилах заполнения налоговой декларации читайте в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».
Об авторе статьиЛидия ИвановаЯ главный редактор сайта Сашки Букашки.
Бланк формы 3-НДФЛ
По форме 3-НДФЛ (КНД 1151020) отчитываются прежде всего ИП, обычные граждане (для получения вычета и при самостоятельном декларировании доходов), частнопрактикующие лица. Начиная с декларации за 2023 г. всем, кто должен отчитываться, нужно использовать обновленный бланк, представленный приказом ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ (в ред.
от 11.09.2023):
Бланк по теме:Декларация 3-НДФЛ для ИППосмотретьСкачать
Скачать бланк декларации
Этой же редакцией приказа ФНС обновлен порядок заполнения (далее по тексту — Порядок). Она предусматривает указание кодов (см.
НДФЛ, отправят ее в инспекцию и защитят ваши интересы на камеральной проверке.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Налогоплательщик обязан подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, когда получал доход (за исключением зарплаты), облагаемый подоходным налогом.
Если вы официально трудоустроены и в качестве дохода имеете только зарплату, то вам не нужно подавать 3-НДФЛ — за вас отчитается ваш работодатель.
Пример
Алексеев в 2024 году продал дом, которым владел два года.
Приложения 1–7 к Порядку).:
Когда нужно подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог? Ответ на этот вопрос есть в Готовом решении от «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, то получите пробный демодоступ.
Это бесплатно.
Поскольку декларацию 3-НДФЛ заполняют и сдают разные категории плательщиков, для их идентификации в бланке предусмотрено отдельное поле для указания статуса. При этом, каждый статус отображается единожды и при помощи отдельного трехзначного кода на титуле бланка.
Использование подобных кодовых обозначений позволяет ИФНС определять, кем именно является декларант.
Физлицу при оформлении вычета — как можно быстрее, так как ускорение обработки заявки в ФНС в его интересах.
В уточненке на титульном листе проставляется номер корректировки (если она первая — 001) и указываются все сведения, отраженные в первичной декларации, кроме неверного кода категории. Вместо него вписывается правильный.
На титульном листе 3-НДФЛ и в самой декларации в целом много разных «кодовых» полей. Среди них есть очень похожий на код категории плательщика, а именно — код признака налогоплательщика в 3-НДФЛ. Важно не допустить их случайной взаимной подмены.
Признак налогоплательщика, в отличие от кода категории, прописывается не на титульном листе отчета, а в одной из его внутренних частей — в приложении № 7 (поле 020).
